Efterhånden som baby boomer-generationen nærmer sig en af de største overførsler af rigdom i amerikansk historie, fokuserer mange mennesker på, hvordan de kan lette strømmen af deres aktiver til deres børn, børnebørn og oldebørn.
Selvom det kan være ligetil at videregive mere likvide aktiver som aktier, obligationer og kontanter, er "hårde" aktiver som ejendom, kunst og smykker ikke altid lige så enkle. Da familier sjældent fører en omfattende opgørelse over disse aktiver, kan deres værdi være forældet eller ukendt, og familiemedlemmer kan have forskellige forventninger til, hvordan de skal håndtere dem. Derudover ved mange familier ikke, hvordan de skal diskutere dem med deres arvinger.
Som et resultat bliver hårde aktiver ofte fuldstændig overset - på trods af deres potentielle værdi. Ligesom med likvide aktiver kræver illikvide aktiver en formel plan, der begynder med samtaler mellem familiens beslutningstagere, finansielle rådgivere og ofte eksterne vurderingsmænd. For at sætte gang i diskussionen om distribution af illikvide aktiver er her tre nøglespørgsmål at besvare.
Uanset om du ønsker at videregive selve aktivet eller en fortjeneste fra salget af det pågældende aktiv, skal du starte med dets fair markedsværdi. Dette er grundlaget for enhver plan, fordi den knytter et faktisk, aktuelt nummer til en vare, der næsten helt sikkert har ændret sig i værdi over tid.
Tag for eksempel en person med en samling smykker til en værdi af omkring 10.000 USD på tidspunktet for den første vurdering. I løbet af 20 år vokser værdien af denne samling - og sætter den i størrelsesordenen $40.000 - efterhånden som vores samler nærmer sig pension. Det er ikke kun afgørende at forstå samlingens sande værdi for at opdatere vigtige forsikringsdækninger, men også at sikre, at beslutninger om ejendomsplanlægning træffes med den mest nøjagtige information.
Når det er tid til at få et aktiv vurderet, skal du finde en erfaren, akkrediteret vurderingsmand. Især når det kommer til kunst, er der mange tilsyneladende gratis muligheder for at værdsætte din samling. Men den økonomiske risiko ved forkert prisfastsættelse af dine aktiver kan være betydelig. Stol ikke på online kunstprisguider, råd fra din tante, der engang var maler, eller endda den oprindelige sælger - som kan have en interessekonflikt.
Find i stedet en taksator, der er blevet certificeret af et af de tre vigtigste akkrediteringsorganer:Appraisers Association of America, American Society of Appraisers eller International Society of Appraisers. Især for store samlinger er prisen på vurderingen værd at forstå dens sande værdi, og hvordan denne værdi vil påvirke din ejendom.
Ud over den faktiske pengeværdi er det vigtigt at overveje den følelsesmæssige eller sentimentale værdi af dine hårde aktiver. Mens dine familiearvestykker kan have stor vægt i dit sind, kan dine børn have stærkere tilknytning til familiens feriehus, hvor minderne blev skabt.
Hvis flere arvinger kæmper om det samme aktiv, skal du finde ud af, om og hvordan det kan deles. Hvis det ikke kan opdeles, skal du planlægge, hvordan du retfærdigt deler andre aktiver. Hvis nogle, men ikke alle, af dine arvinger ønsker at beholde aktivet, kan det være mere effektivt at skabe en retfærdig frikøbssituation, der overfører ejerskabet til de arvinger, der ønsker det.
Husk også, at markedet for aktiver som kunst er cyklisk, så timing kan påvirke attraktiviteten af et salg. Tag tilfældet med en person, der har arvet en samling af kunstværker fra sine forældre. Kunstneren var en familieven, og arvingen vidste, at samlingen var værdifuld - men ikke sikker på dens nøjagtige værdi. På det tidspunkt var kunstneren ret populær, og en taksator fandt samlingen langt mere værdifuld end forventet. I dette tilfælde var arvingen i stand til at udnytte et varmt marked for at sælge samlingen og gå væk med meget mere likvide aktiver.
Du har en række muligheder for at videregive illikvide aktiver. I de fleste situationer er det bedste valg at lade en arving arve selve aktivet. Illikvide aktiver får en stigning i omkostningsgrundlaget, der letter noget af skattebyrden for kapitalgevinster, selvom arvingerne sælger det. Du kan også placere aktivet i en trust, familiepartnerskab eller LLC og formalisere overdragelsen af ejerskab på en skatteeffektiv måde, samtidig med at du sparer på fremtidige ejendomsskatter. Som en sidste udvej, hvis du ikke føler, at dine arvinger forstår aktivet nok til at sælge det til en rimelig pris, kan du vælge at sælge det selv, betale den relevante skat og forære pengene.
Samtaler om illikvide aktiver kan blive følelsesladet, så mange familier vælger at skubbe diskussioner om, hvordan visse genstande vil blive overleveret. Men at se bort fra disse potentielt værdifulde aktiver kan skabe både juridiske udfordringer og også familiekonflikter i fremtiden. At diskutere disse spørgsmål vil bringe dig og din familie på vej mod en omfattende plan, som finansielle og juridiske fagfolk kan hjælpe med at udføre.