En anmodning, jeg ofte får fra forældre, er "Jeg vil gerne tilføje mit barn til min bankkonto, hvis der skulle ske mig noget."

Målet for de fleste forældre, når de spørger om dette, er at give deres børn adgang til deres penge under en nødsituation. Det ser ud til, at det også burde være en nem proces, og med ordentlig planlægning kan det være det. Men forældre bør være opmærksomme på, at blot at gøre et barn til fælles ejer af en bankkonto (eller investeringskonto eller pengeskab) kan have utilsigtede konsekvenser - og det er ofte ikke den bedste løsning under en familiekrise.

Problemet med fælles konti

Langt de fleste banker opretter alle deres fælles konti som "Joint with Rights of Survivorship" (JWROS). Denne type kontoejerskab siger generelt, at aktiverne automatisk overføres til den overlevende ejer ved døden af ​​en af ​​ejerne. Dette kan skabe et par uventede problemer.

1. Hvis hensigten var, at de resterende aktiver, der ikke blev brugt under familiekrisen, skulle fordeles via testamentets vilkår - det kommer ikke til at ske. Som tidligere nævnt overføres aktiverne automatisk til den efterlevende ejer, uanset hvad dit testamente siger.
2. Tilføjelse af andre end en ægtefælle kan udløse et føderalt gaveafgiftsproblem, afhængigt af kontoens størrelse. Enhver amerikansk statsborger kan give op til $15.000 om året skattefrit til enhver, de ønsker, men hvis gaven overstiger $15.000, og modtageren ikke er en ægtefælle, kan det udløse behovet for at indsende en gaveangivelse. For eksempel, hvis en forælder har en $500.000-konto, og de opretter den til en JWROS-konto, og navngiver deres barn som medejer, har de faktisk givet en gave langt over grænsen på $15.000.
3. Hvis en forælder tilføjer et barn til deres $500.000 opsparingskonto, og barnet går forud for forælderen, kan halvdelen af ​​kontoværdien inkluderes i barnets bo til statslige arveafgiftsformål. I dette scenarie ville aktiverne overføres tilbage til forælderen, og afhængigt af den afdødes bopælsstat kunne der betales statsarveafgift på 50 % af kontoværdien. I Pennsylvania, hvor mit kontor ligger, ville skatten være 4,5 %, hvilket ville svare til en stats arveafgift på 11.250 USD!

Overførsler ved død

Hvis formålet med at tilføje en fælles ejer til dine konti er at give dem adgang til dine aktiver ved din død, er der en bedre måde at gøre det på. De fleste finansielle institutioner giver dig mulighed for at strukturere en konto "Transfer on Death" eller TOD. Dette er blot at tilføje en eller flere modtagere til din konto. Der er et par fordele, som denne type konto har i forhold til en JWROS-konto.

1. Hvis modtageren går forud for kontoejeren, sker der ikke noget. Det tidligere eksempel med 4,5 % statsarveafgift på 50 % af kontoværdien ville helt undgås.
2. Når kontoejeren dør, skal modtageren blot levere en dødsattest til pengeinstituttet, og aktiverne vil blive overført. Fordi aktiverne overføres til en navngiven begunstiget, undgås også tiden og omkostningerne ved at prøve testamentet, da navngivne begunstigedebetegnelser altid afløser dit testamente. Dette gælder ikke kun for TOD-konti, men også for pensionsordninger, livrenter og livsforsikringer – faktisk for enhver konto, hvor du tilføjer en navngiven modtager.
3. Opsætning af en konto som TOD giver ikke modtageren adgang til kontoen, før kontoejeren(e) er gået bort. Derfor betragtes ændringen i titel på ingen måde som en gave af IRS, hvilket eliminerer det potentielle føderale gaveafgiftsproblem.

Finansiel fuldmagt

Som diskuteret, hvis en forælder skal oprette en konto som Transfer on Death (TOD), har modtagerne ingen adgang til kontoen, mens ejeren(e) stadig lever. Så hvordan planlægger man den hændelse, hvor man bliver uarbejdsdygtig?

En finansiel fuldmagt er et kraftfuldt dokument, som i realiteten giver en eller flere personer mulighed for at udføre økonomiske transaktioner på dine vegne. Ofte er dette dokument udarbejdet af en kvalificeret advokat, hvilket er den tilgang, jeg vil anbefale til mine klienter. Mange pengeinstitutter har interne finansielle fuldmagtsformularer, som giver dig mulighed for at give nogen finansiel fuldmagt over dine konti hos den specifikke institution uden at skulle hyre en advokat. Uanset hvordan du sætter det op, er der mange grunde til, at det er en bedre måde at give nogen finansiel fuldmagt end at tilføje dem som fællesejer til dine konti.

1. Der er ikke noget, der hedder en fælles pensionskonto. IRA'er, 401(k)s, livrenter osv., kan kun have én ejer, så det er ikke engang muligt at gøre nogen til medejer. Hvis en forælder bliver uarbejdsdygtig, ønsker de ofte, at deres barn skal have adgang til alle deres aktiver, ikke kun deres bankkonti.
2. Du kan oprette en efterfølger i tilfælde af, at den oprindelige person, du udpeger, ikke er i stand til at tjene. Det er altid godt at have en backup-plan, og du har mulighed for at udpege en efterfølger, når du udfører din fuldmagtspapirer, eller du kan ændre den senere.
3. Du kan give din økonomiske fuldmagt mulighed for at udføre ejendomstransaktioner på dine vegne. Jeg er stødt på situationer, hvor en forælder er på et plejehjem med demens, ingen har økonomisk fuldmagt, og børnene kæmper for at finde ud af, hvordan de skal sælge forældrenes hus, så de kan betale plejehjemmets regning. Hvis forælderen i dette eksempel gav økonomisk fuldmagt til et eller flere af deres børn (mens forælderen stadig var rask), kunne de højst sandsynligt sælge huset.

Det er værd at bemærke, at de fleste finansielle institutioner kræver en gennemgang af en finansiel fuldmagtsudnævnelse. Generelt vil institutionens juridiske afdeling gerne gennemgå dokumentet, før de tillader den eller de udpegede personer at udføre transaktioner. Denne proces kan tage flere uger, så hvis familien står over for en nødsituation, har de muligvis ikke øjeblikkelig adgang til pengene. Jeg vil anbefale, at du sørger for, at alle pengeinstitutter, hvor du har konti, har en kopi af din eksekverede økonomiske fuldmagt nu, så den er på plads, før den er nødvendig.

Det bedste fra begge verdener

For økonomisk sikkerhed "i tilfælde af at der sker noget", bør forældre generelt ikke tilføje yderligere ejere til deres konti. Tværtimod er det ofte en bedre fremgangsmåde at betegne konti som overførsel ved død og oprettelse af en finansiel fuldmagt. At gøre begge dele kan forhindre uventede skatter og give barnet bredere adgang til forældrenes økonomi, når det betyder mest.

Ideelt set vil der gå lang tid, før "der sker noget", men vi bør alle være proaktive med at planlægge disse uforudsete begivenheder. Som du måske har indset, er reglerne omkring disse beslutninger komplekse, så gå ikke på det alene. Tal med din ejendomsmægler eller økonomiske planlægger om, hvad du forsøger at opnå, og lad dem vejlede dig. Planlægning på forhånd vil gøre tingene meget nemmere for dine kære, hvis der skulle ske noget.