Roth IRA er igen populær. De nye lavere indkomstskattesatser gør konverteringer til en Roth mere gunstige, end de plejede at være. Derudover står de lave skattesatser til at udløbe i 2025, og der er en forventning om, at højere satser kan være i horisonten. Dette favoriserer også Roth IRA, hvis kvalificerede distributioner er indkomstskattefri, i modsætning til med en traditionel IRA.
Indkomstbegrænsninger kan stå i vejen for nogle mennesker fra at pumpe penge direkte ind i en Roth IRA, da folk udfases, når deres indkomst overstiger tærsklen på 203.000 $ (2019-grænsen for at gifte sig i fællesskab eller 137.000 $, hvis de er single). Der er dog indirekte måder at finansiere en Roth IRA. Her er tre eksempler:
Først skal du yde det maksimale bidrag til en 401(k) plan, som kan være meget højere, end du er klar over. I 2019 er det maksimale fradragsberettigede bidrag til en arbejdsgivers 401(k) $19.000 pr. person om året, eller $25.000 med et "catch-up"-bidrag, hvis du er over 50 år. Du kan dog være i stand til at gå ud over det. Hvis din arbejdsgiver tillader bidrag efter skat til din 401(k), får du også fordelen af grænsen på $56.000 for 2019. Dette tal repræsenterer et samlet loft. Det betyder, at det inkluderer dine 19.000 USD (før skat eller Roth) lønudsættelser plus eventuelle bidrag fra din arbejdsgiver, men ikke indhentningsbidrag.
Hvorfor ville nogen bidrage efter skat dollars til en 401(k)? Af to grunde. For det første vokser dollars efter skat i en 401(k) skat-udskudt, indtjeningen beskattes ikke, før den trækkes tilbage. Det betyder, at flere af dine penge geninvesteres og vokser, da skatter ikke er en hæmsko for afkastet. Sandt nok kan du få skatteudsættelse i en livrente eller IRA, men der er en stor forskel.
Den rigtige kicker er, at bidrag efter skat til en 401(k) kan rulles ind i en Roth IRA ved pensionering eller adskillelse af tjenesten. For dem, der i øjeblikket er udfaset fra at bidrage til en Roth IRA, fordi deres indkomst er for høj, er dette enormt. Der er ingen indkomstbegrænsninger for at give bidrag efter skat til en 401(k) og derefter flytte pengene til en Roth IRA, når du forlader virksomheden.
En advarsel er, at indtjeningen på bidrag efter skat til en 401(k) er skattepligtige ved tilbagetrækning. Indtjeningen på bidraget efter skat plus før skat eller almindelige bidrag til 401(k) kan dog rulles ind i en IRA skattefrit, når de forlader virksomheden, og skatteudskydelsen ville fortsætte.
Lad os antage, at Bob er 55 og bidrager med $19.000 plus over-50-indhentningen til hans 401(k) for i alt $25.000. Bob har mere plads at spare i år, fordi børnene er ude af college, og han har pengestrømmen. Han vil gerne finansiere en Roth IRA, fordi han kan lide tanken om, at nogle af hans pensionsindtægter kommer ud skattefrit, i modsætning til i hans traditionelle 401(k), hvoraf alle hans udbetalinger er underlagt indkomstskat. Bob er dog udfaset fra direkte finansiering af en Roth IRA, fordi hans indkomst er for høj.
Så Bob giver mega-bagdøren Roth IRA en chance, da der ikke er nogen indkomstbegrænsninger med finansiering af bidrag efter skat i en 401(k). Bob beslutter sig for at spare yderligere $10.000 i efter skat-bidrag i samme 401(k).
Bob fortsætter med at gøre dette hvert år i de næste fem år og opbygger sine bidrag efter skat til $50.000. Til sidst går han på pension og ønsker at flytte sine penge ud af virksomhedens 401(k)-plan. Han anmoder om to checks, en for bidragene efter skat og en for de almindelige eller før skat bidrag plus indtjeningen på bidragene efter skat. Han indsætter sin check efter skat i en Roth IRA og flytter pengene før skat plus indtjeningen efter skat til en almindelig IRA.
Havde Bob kun ydet direkte bidrag til en Roth IRA - forudsat at han var kvalificeret ud fra et indkomstsynspunkt - ville han have været underlagt det årlige maksimum i 2019 på $7.000 (grænsen på $6.000 plus $1.000 for at være over 50). Men ved at udnytte denne mega bagdør Roth IRA-strategi via sin 401(k), øgede Bob markant, hvad han potentielt kunne spare i en Roth IRA på årsbasis.
Spol frem til senere pensionering, Bob har nu en pulje af penge i sin Roth IRA, som han kan få adgang til skattefrit - i modsætning til hans traditionelle 401(k). Disse Roth-penge kunne hjælpe ham med at holde sin fremtidige indkomstskattepligt nede, da udbetalinger er skattefrie. Hans Roth IRA er heller ikke underlagt de krævede minimumsfordelingsregler, hvilket betyder, at han ikke er tvunget til at tage sine penge ud ved 70½.
Du skal sikre dig, at du har den nødvendige likviditet til at klare dette. Det giver ikke mening at trække flere penge væk i en kvalificeret plan før skat eller efter skat, hvis det udtørrer din likviditet og efterlader dig dårlige kontanter. Sørg for, at du har en nødreservefond.
At sætte flere penge i en pensionsordning betyder, at flere penge er låst op indtil 59½-alderen, hvilket er den alder, hvor du kan foretage en udbetaling fra en 401(k) uden at betale en IRS-bod (bidrag til Roth IRA'er kan trækkes tilbage til enhver tid, bødefri og skattefri, men gevinster, der hæves før 59½ år, er underlagt bøde). Folk skal være fortrolige med deres pengestrøm for at gøre dette.
Du bør også vurdere andre anvendelser af dine penge udover en efter skat 401(k) - som universitetsfinansiering, nedbetaling af realkreditlån eller anden gæld. Alt andet lige, hvis du kan svinge den, er den mega bagdør Roth IRA en fantastisk måde at superlade dine Roth-opsparinger på.
Du kan gøre den samme strategi i mindre skala ved at bidrage til en ikke-fradragsberettiget IRA. Personer, der er forbudt at indbetale direkte til en Roth IRA, kan indbetale det maksimalt tilladte beløb ($6.000 under 50 år og $7.000 over 50 år for 2019) til en ikke-fradragsberettiget IRA. Bagdøren Roth IRA fuldendes ved straks at konvertere den ikke-fradragsberettigede IRA til en skattefri Roth IRA.
Denne strategi vil fungere bedre, hvis du ikke har nogen eksisterende traditionelle IRA'er for at undgå pro-rata-reglen. Denne regel siger, at du skal samle alle dine IRA'er for at bestemme, hvor meget indkomstskat du skylder, når du konverterer. Hvis du ikke har andre IRA'er, og du åbner en $6.000 ikke-fradragsberettiget IRA og derefter konverterer den, skylder du kun skat af indtjeningen, hvis nogen. Hvis du derimod har en traditionel IRA på 94.000 USD (før skat-bidrag), og du konverterer et ikke-fradragsberettiget bidrag på 6.000 USD til en ny Roth IRA, ville konverteringen være 94 % skattepligtig. Vær opmærksom på denne strategi, hvis du har andre før skat IRA'er udestående.
Der er ingen indkomstgrænser for at konvertere en traditionel eller før skat IRA til en Roth IRA, men dette giver kun mening, hvis du tror, at din indkomstskattesats vil være højere i fremtiden. Siden skattelettelserne i 2017 er mange skatteydere nu i et lavere skatteniveau end i år tidligere. Skattelettelserne er dog indstillet til at udløbe i 2025. Hvis man nogensinde skulle konvertere til en Roth IRA, ville det alt andet lige være før skattesatserne stiger i 2025. Problemet med at konvertere en før skat IRA til en Roth skal indkomstskatten betales af det fulde beløb, der er konverteret (medmindre du har bidrag efter skat). For eksempel, hvis du har en traditionel IRA på 100.000 $, der kun består af dollars før skat, så hvis du konverterede den til en Roth, er det som om, du har yderligere 100.000 $ i skattepligtig indkomst. Dette er oven i enhver anden løn eller erhvervsindkomst, du allerede har for året. Skattebiddet kan være betydeligt, især hvis konverteringen skubber dig ind i et højere skatteniveau eller får dig til at udfase visse fradrag.
IRS giver dig dog mulighed for at skille mellem konverteringen. For eksempel, ved at bruge den samme $100.000 IRA, kan du konvertere $16.600 om året til en Roth IRA i de næste seks år indtil 2025, når skattelettelserne udløber. Hvis du fordeler konverteringerne over tid, vil det muligvis sænke den skattepligtige indkomst, du har for hvert år, end hvis du konverterede det fulde beløb på et år. Dette kan hjælpe med at holde dig i samme skatteklasse, som hvis du ikke konverterede.
Hvorfor skulle nogen nogensinde konvertere til en Roth, hvis de pådrager sig al den skat? En grund er, fordi der ikke er nogen påkrævede minimumsfordelinger på en Roth IRA. I modsætning til traditionelle IRA'er, som kræver, at du tager penge ud efter alderen 70½, kan en Roth blive ved med at vokse, og du behøver aldrig røre ved den, medmindre du beslutter dig for at hæve penge, ikke regeringen, der bestemmer for dig.
Dette er især godt for folk, der føler, at de måske aldrig bruger deres Roth i pension og ønsker at overlade det til deres børn. Indrømmet, børnene bliver nødt til at tage penge ud, når de arver en Roth (særlige regler gælder for nedarvede Roth IRA'er), men hovedstolen, der er tilbage på kontoen, vokser skattefrit, og udlodningerne er skattefrie. Forestil dig ikke at skulle trække penge ud af din Roth IRA i løbet af dit liv, da der ikke er nogen obligatoriske udlodninger og lade børnene hæve pengene skattefrit? Skattebesparelserne kunne være enorme.
Alt i alt forbliver Roth IRA et stærkt økonomisk planlægningsværktøj. I betragtning af at kvalificerede udbetalinger er indkomst skattefrie, og der er ingen påkrævede minimumsudlodninger, kan Roth IRA være en pensionists bedste ven. Plus, nu mere end nogensinde er der muligheder for at finansiere en Roth, som bagdørsstrategierne nævnt ovenfor.
Den virkelige nøgle er at have en plan, herunder hvordan og hvor man kan spare som Roth IRA. Det er de små ting, der lægger op over tid. Og for mig er det den reelle værdi af at arbejde med en professionel, der kan hjælpe dig med at afdække den bedste brug af dine penge. Som jeg fortæller mine kunder, er der i finansiel planlægning ingen magisk enhjørning eller hellig gral, der er kun simple, små strategier, der samlet set, hvis de udføres korrekt, summerer til rigtige dollars over tid.
Roth IRA Utopia:Er det nu det rigtige tidspunkt at konvertere?
3 personer, der drager fordel af en Roth (og 2, der ikke gør det)
3 grunde til at konvertere en IRA til en Roth
Nærmer sig eller går på pension? Udnyt skattelettelser med en Roth IRA-konvertering
Hvor gammel er for gammel til at drage fordel af en Roth IRA?