De reformer, som præsident Trump underskrev i loven i december, kan være den bredeste skatteomskrivning, der er vedtaget i årtier, men ændringerne er subtile, når det kommer til din pensionsopsparing. Den umiddelbare virkning varierer fra person til person:Nogle vil drage fordel af lavere takster, andre vil gå glip af nøglefradrag, og nogle vil simpelthen gøre, hvad deres TurboTax-software beder dem om at gøre.
Nøglen til en vellykket pensionsplanlægning er naturligvis at se på lang sigt, ikke kun det kommende års skattebesparelser. Med det i tankerne er her seks tiltag, du bør overveje at tage som forberedelse til, hvad skattereformen vil bringe til din 2018-regning og videre:
De nye lavere skattesatser vil ikke vare evigt – for dig. Selvom de er permanente for virksomheder, for individuelle skatteydere, er de planlagt til at udløbe i 2025. Dette giver dig en syvårig periode til at handle og sænke dit samlede livsvarige skattetilsvar.
En måde at gøre det på:Hvis du er over 59½ og kan hæve penge fra din IRA eller 401(k) uden at betale en bøde, kan du trykke på disse konti, betale en lavere skat nu og eliminere højere skatter i fremtiden.
Det lyder måske som et drastisk træk. De fleste mennesker er tilbageholdende med at trække penge fra deres pensionskonti, medmindre de virkelig har brug for indkomst til at forsørge sig selv. Finansielle eksperter advarer ofte om den skræmmende skatteregning, investorer vil stå over for, når de begynder at trække midler fra deres skatteudskudte pensionsordninger. En investor i hans eller hendes tidlige 60'ere med $1 million på pensionskonti ser muligvis på skatter, der overstiger $2 millioner på deres nødvendige udlodninger fra 70 til 90 år.
Det er derfor, du skal være proaktiv og drage fordel af denne utrolige mulighed, som den nye kode giver nogle pensionister. For eksempel, hvis du er et ægtepar, der ansøger i fællesskab, og din justerede bruttoindkomst (AGI) er 300.000 USD i 2018, er din effektive skattesats 19,7 %, mens den under den gamle kode var 24,4 %. Det er væsentligt lavere, og at bruge denne strategi kan nemt beløbe sig til hundredtusindvis af dollars i skattebesparelser over en 30-årig pensionering. Så det kan være fornuftigt at hæve penge aggressivt i løbet af de næste syv år, mens du holder din samlede indkomst på eller under skatteniveauet på 24 % (som er $157.500 for enkeltpersoner og $315.000 for gifte filer). Betal skatten af det nu, og flyt pengene ind på en Roth-konto for skattefri vækst og indkomst eller en anden passende investering.
Derudover vil denne strategi betydeligt reducere eller eliminere skattebyrden for familie og begunstigede. Når du går bort, er penge i dine traditionelle 401(k)s og IRA'er underlagt almindelig indkomstskat. Men hvis pengene er uden for sådanne konti og investeret i aktiemarkedet, får dine arvinger det skattefrit og nyder godt af en forhøjet basis ved dødsfald.
Hvis du laver en Roth-konvertering, kan du ikke ændre mening længere. Standardpraksis plejede at være at foretage en Roth-konvertering tidligt på året og flytte midler fra før skat IRA'er til Roth IRA'er for skattefri vækst og udlodninger. Disse konverteringer er omfattet af almindelig indkomstskat. Hvis du ombestemte dig inden den 15. oktober – lad os sige, at markedet ikke klarede sig godt, eller hvis din indkomst skubbede dig ind i et højere skatteniveau end forventet – kan du fortryde eller "genkarakterisere" det. I henhold til den nye lov vil det dog ikke være tilladt. Det betyder ikke, at du ikke skal lave en konvertering. Du skal bare være ekstra forsigtig og køre tallene først.
En af de største ændringer i skatteloven er, at standardfradraget er meget højere end under de tidligere regler. Derudover har de, der er 65 år og ældre, et ekstra beløb på $1.600 for enlige filer og $2.500 for gifte filer.
For et ægtepar, der ansøger i fællesskab, vil det nye skattesystem give dig et samlet standardfradrag på $24.000, plus et yderligere fradrag på $2.600, hvis I begge er over 65, for et samlet fradrag på $26.600. For enlige filer over 65 er standardfradraget $13.600. På grund af dette er du nødt til at undersøge alle udgifter, du har trukket fra i de seneste år, og beregne, om specificering stadig er det værd for dig. Mange pensionister vil have det bedre med standardfradraget.
Det kan være på tide at betale af på dit boliglån eller din egenkapitalkredit. Det gamle rentefradragsloft på 1 million dollars gælder stadig for boligejere, der optog realkreditlån den 15. december 2017 eller før. Ethvert nyt realkreditlån er nu begrænset til 750.000 dollars for så vidt angår skattefradrag. De nye regler begrænser det samlede fradrag for statslige og lokale indkomstskatter til $10.000. Også det gamle fradrag for renter betalt på en boligkreditlinje eller et lån er ude af bordet for alle indtil 2025 - medmindre du bruger provenuet til at købe, bygge eller forbedre et hovedhus eller andet hjem, i hvilket tilfælde det stadig er selvrisiko. På grund af dette er skatteincitamentet til at beholde et realkreditlån eller HELOC på bøgerne begrænset.
Tærsklen for at fratrække lægeudgifter er lavere. I henhold til den nye lov har du lov til at fratrække lægeudgifter, der overstiger 7,5 % af din AGI. (Den gamle tærskel var 10%.) Hvis du tidligere har været tæt på at skære ned, kan det være værd at regne ud og samle lægeudgifterne i de næste par år. Den nedre tærskel gælder til og med 2019; i 2020 træder grænsen på 10 % tilbage.
Da mange mennesker vil drage fordel af det højere standardfradrag i stedet for at specificere, er de måske ikke længere tilbøjelige til at yde velgørende bidrag til skattemæssige formål. (Hvis du dog specificerer, er dine bidrag dog stadig fradragsberettigede.)
Hvis du er ældre end 70½, har du dog et alternativ. Du kan stadig overføre op til $100.000 om året fra din traditionelle IRA til velgørenhed og tælle det som din nødvendige minimumsfordeling. Hvis du følger reglerne for kvalificeret velgørende distribution, vil det ikke være skattepligtigt. (Men det tæller ikke som en skattefri overførsel, hvis du først hæver pengene og derefter donerer dem.)
Selvom det ikke er relateret til skatteændringerne, er det værd at nævne et sidste punkt. I det omfang du kan, behold dine aktiebaserede investeringer på konti efter skat. Dette giver dig mulighed for at få fordelen af lavere kapitalgevinstskattesatser, når du sælger positionerne for at generere indkomst. Alle investeringer på pensionskonti beskattes som almindelig indkomst, når pengene kommer ud. Det kan virke kontraintuitivt, men at holde mere konservative investeringer som obligationer og livrenter på dine pensionskonti kan hjælpe med at sænke din betalte skat over tid.
Der er stadig megen forvirring derude med hensyn til denne store skattereform og dens endelige virkning. Det er klart, at det er et kompliceret emne. Hvis du er usikker på, hvordan ændringerne vil påvirke dig, skal du kontakte din CPA, skatteadvokat eller finansrådgiver for information og vejledning.
Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.
Rådgivningstjenester, der tilbydes gennem J.W. Cole Advisors Inc. (JWCA). JWCA og Arola Associates Inc. er ikke-tilknyttede enheder.