Vi har alle hørt ordsproget:"Der er kun to garantier i livet:død og skat."

Med det i tankerne, lad os diskutere skatteloven, der blev vedtaget under præsident Trump - Tax Cuts and Jobs Act of 2017. Denne lov har ændret reglerne i mindst et par år. Grundlæggende skabte det to skattelettelser - den ene for virksomheder, den anden for enkeltpersoner og par.

Den store forskel på de to er, at den ene er permanent, og den anden er midlertidig. Kan du gætte, hvad der er permanent?

Hvis du svarede individuelt, gættede du forkert.

Skattelettelserne for enkeltpersoner udløber i 2025. En god nyhed i den forbindelse er, at du i mellemtiden har en fantastisk mulighed for at bruge nedsættelserne til at hjælpe med at beskytte dig selv og købe din pensionerede "forretningspartner ud". Men hvem skulle den forretningspartner være?

Jeg kommer til det om et øjeblik ...

Lad os først overveje tingenes nuværende tilstand som anvendt på skatter og pension. Det føderale underskud fortsætter med at vokse, hvilket betyder, at skatterne på et tidspunkt kan stige for at hjælpe med at tage sig af underskuddet.

Hvor meget kan skatten hæves? Ingen kan sige med sikkerhed. Men hvis man ser på skattesatserne historisk, er det klart, at de kan være højere - endda meget højere - end de var lige før denne seneste nedsættelse.

Her er blot nogle få eksempler fra årtier:

• 1998: Top marginalskattesats 39,6 %
• 1985: Top marginalskattesats 50 %
• 1979: Top marginalskattesats 70 %
• 1962: Top marginalskattesats 91 %

For 2018 var den højeste marginalskattesats 37 %. Det er klart, at vi lige nu er i en meget bedre situation skattemæssigt end i nogen af ​​de foregående år.

Så jeg vil have dig til at tænke på din pensionskonto - uanset om det er en 401(k), 403(b), traditionel IRA osv. - næsten som en virksomhed. Din partner i denne forretning er den amerikanske regering. Regeringen siger, at hvis du bidrager med penge til denne virksomhed (din pensionskonto), behøver du ikke indberette dette bidrag på din indkomstskat. Det betyder, at du får en stor fordel af den amerikanske regering ved at reducere din skattepligtige indkomst hvert år.

Regeringen siger:"Vi ønsker, at du fortsætter med at bidrage, fordi det gavner dig, og du sparer skat undervejs." Men på et tidspunkt vil regeringen også sige, at den ønsker at blive betalt af på denne forretningsaftale. Selvfølgelig, hvis du rent faktisk havde en forretningspartner, der sagde sådan noget til dig, ville du naturligvis spørge:"Hvilken procentdel er betalt?"

Regeringen siger grundlæggende:”Vi ved det ikke; vi når dertil, når tiden kommer.”

Det er ikke ligefrem betryggende. Men det er her, din mulighed viser sig. Lige nu, i denne lavskatteperiode, kan du i det væsentlige købe staten ud til en lavere kurs, end du måske er i stand til i fremtiden.

Lad os undersøge, hvordan det kan ske.

Tag for en Roth-konvertering

Når du bidrager med penge til en skatteudskudt pensionsordning, er der regler, der styrer, hvornår og under hvilke omstændigheder du kan (eller skal) begynde at hæve pengene. Hvis du trækker den ud, før du fylder 59½, betaler du indkomstskat af hævningen samt en bøde på 10 %. Når du når en alder af 70½, siger regeringen, at du skal hæve et bestemt beløb hvert år (den krævede minimumsfordeling eller RMD) - uanset om du vil eller ej. Hvis du ikke gør det, straffer regeringen dig 50 % af RMD, plus at du også skal betale indkomstskat.

Men se nøje på dette. Du har en streng regel for disse pensionspenge, før du fylder 59½. Du står også over for en streng regel, når du fylder 70½. Men hvis du er mellem 60 og 70 år, er du i den bedste situation for en Roth-konvertering.

Med en Roth IRA er en ulempe, at dine bidrag ikke er fradragsberettigede. Så der er ingen umiddelbar skattegodkendelse. Den største fordel for dig er, at dine penge vokser skattefrit resten af ​​dit liv. Hvorfor er det nu så vigtigt? Som vi diskuterede tidligere, kan skattesatserne stige i fremtiden.

Ved at bruge en Roth-konvertering i henhold til gældende skattelove, kan du købe staten ud med en potentiel rabat. Ja, du betaler indkomstskat, når du foretager konverteringen, men du gør det måske til en lavere sats, end du kunne komme til at stå over for i fremtiden. Og den mængde, den vokser efter det, bliver 100 % din.

Med Roth IRA er der heller ingen påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er). Du er ikke forpligtet til at trække penge ud, du betaler ingen skat, og du kan vælge, hvornår og hvordan du trækker pengene eller investerer pengene. Det giver dig mulighed for at være 100 % ejer af din virksomhed.

Der er en ulempe ved en Roth IRA:Du skal beholde Roth-kontoen i fem år, for at den virkelig er skattefri. Men se på, hvordan du allerede nu kunne få gavn af de nye skattelove. Tag eksemplet med et ægtepar, med en årlig skattepligtig indkomst på $160.000, som konverterede $200.000 til en Roth i 2017, før skatten ændres. De ville have betalt 56.000 USD i indkomstskat på den konvertering til en skattesats på 28 %. Det samme par i 2018, efter skattelettelsen, ville have betalt 44.000 USD til en skattesats på 22 %.

En vigtig takeaway er dette:Regeringen - din forretningspartner, husk - vil give dig retten til at udøve valg. Og hvis du ikke udøver valg, vil de helt sikkert gøre det. At gå med en Roth IRA betyder, at du køber din forretningspartner ud, og du bevarer kontrollen.

Hvis det ikke er pensionering, ved jeg ikke, hvad det er.

Dan Dunkin bidrog til denne artikel.

Reid Abedeen er partner hos Safeguard Investment Advisory Group, LLC. Som investeringsrådgiverrepræsentant og forsikringsprofessionel (californisk licens #0C78700) har han hjulpet pensionister med deres økonomiske problemer i næsten to årtier.