Hvis du er tæt på at nå en alder af 70½ og har en IRA, SEP IRA eller en SIMPLE IRA eller andre før skat arbejdsgiversponsorerede pensionskonti, skal du begynde at tænke på de nødvendige minimumsudlodninger, som du bliver nødt til at begynde at tage fra hver konto. Hvis du har en Roth IRA, kræver det ikke en tilbagetrækning før efter ejerens død.

Det er nemt at beregne beløbet, og de nødvendige minimumsfordelingsskemaer, der er nødvendige for at bestemme beløbet, er placeret på IRS-webstedet eller ved at tjekke nedenstående links. Og du kan dobbelttjekke dig selv ved at bruge en simpel RMD-beregner som den på Kiplinger.com.

Hvordan beregner du RMD'er?

Hvis din ægtefælle er den eneste begunstigede af din IRA og er mere end 10 år yngre end dig, er der et specifikt arbejdsark til at bestemme din RMD, som kan findes her. Dette regnearks fem-trins proces leder dig gennem, hvordan du beregner RMD for hver enkelt konto, du har, så du kan finde ud af dit samlede påkrævede minimumsdistributionsbeløb.

Alle andre bør bruge dette arbejdsark. Dette er et hurtigt og nemt regneark i tre trin til at beregne dine individuelle konti for at nå din samlede RMD.

Alle beregninger er baseret på din forventede levetid på tidspunktet for den nødvendige fordeling, som kan findes på IRS-levetidstabellen, der er knyttet til hvert arbejdsark.

For at beregne din RMD korrekt, bliver du nødt til at vide, hvad hver IRA-kontos slutsaldo før skat var den 31. december det foregående år, så sørg for at have disse oplysninger ved hånden. Som kontohaver er du ansvarlig for nøjagtigt at beregne fordelingsbeløbet, så sørg for, at tallene er korrekte, inden du udfylder dine arbejdsark.

Hvornår tager du din RMD?

Hvis du fylder 70½ i 2019, skal du være opmærksom på, at du skal tage din påkrævede minimumsudlodning senest den 1. april næste år. Hvert år derefter skal din distribution være gennemført senest den 31. december samme år.

Hvis du f.eks. fylder 70 i juni 2019, vil det betyde, at du er 70½ i december 2019, hvilket kræver, at din første distribution skal startes inden den 1. april 2020. Hvis du fylder 70 i december 2019, er du først fyldt 70½ i juni 2020, hvilket betyder, at din første uddeling skal finde sted senest den 1. april 2021. Som nævnt ovenfor skal hver efterfølgende udlodning foretages årligt senest den 31. december.

Hvis du er i tvivl, kan du bare tilslutte din fødselsdato til værktøjet på Kiplinger.com for at finde ud af, hvornår din RMD skal betales.

Når du har bestemt din RMD for alle dine individuelle konti, kan du beslutte, om du vil foretage udbetalingen fra en eller flere af disse konti. IRS er ligeglad med, hvilke konti pengene kommer fra - kun én konto eller en kombination - så længe du hæver det samlede beløb for at opfylde den påkrævede minimumsfordeling.

Nogle vigtige ting at overveje

Hvis du er 70½ eller ældre og stadig arbejder, behøver du ikke tage RMD'er under visse omstændigheder. Hvis du har en arbejdsgiversponsoreret 401(k) eller 403(b) og ejer mindre end 5 % af virksomheden, kan du fortsætte med at bidrage og vælge ikke at tage RMD'er fra den konto. Du bliver nødt til at tage udlodninger, når du forlader denne arbejdsgiver.

Hvis du har arvet en traditionel IRA fra en elsket, der var over 70½ og underlagt RMD'er, du kan også være underlagt RMD'er. Mere information kan findes her på IRS hjemmeside.

Hvis du har arvet en Roth IRA, dine muligheder varierer afhængigt af, hvem du har arvet det fra, og hvor gamle de var, da de døde. Dette diagram på IRS-webstedet kan hjælpe med at bestemme, hvornår og hvordan du skal tage den påkrævede minimumsfordeling. Læs det omhyggeligt, og kontakt en skatterådgiver, hvis du ikke er sikker, fordi du kan blive straffet med 50 % af udlodningsbeløbet for manglende overholdelse af RMD.

Når du har din beregnede minimumsfordeling, du har tilladelse til at udtage ethvert beløb over dette tal, men den overskydende udlodning kan ikke anvendes til fremtidige påkrævede minimumsudlodninger.

Du skal ikke betale skat af nogen Roth IRA-distribution fordi du oprindeligt finansierede disse konti med dollars efter skat. Hvis du har en kombination af konti før skat og efter skat, skal du tage dem i betragtning, når du beslutter dig for at hæve ethvert beløb ud over din krævede minimumsfordeling, og hvordan dette overskydende beløb vil påvirke din skattepligt. Det er vigtigt at gense dette hvert år.