En journalist ringede til mig for at spørge, om investering i en QLAC ville reducere en pensionists RMD'er og den skat, der skal betales på dem. (Regler kræver, at du begynder at tage disse påkrævede minimumsudlodninger - og betale skat af dem - fra din 401(k) eller IRA, der starter i en alder af 70½.)
Det korte svar er ja.
Den komplette svaret er, tænk over QLAC-beslutningen som en del af en bredere overvejelse af din pensionsøkonomi. Styring af skat er vigtig, men det samme er at strukturere din opsparing, så du får en indkomst, der varer hele livet. Korrekt kombineret med dine IRA-investeringer kan en QLAC give en stabil livstidsindkomst og kan hjælpe dig med at finansiere en arv til dine arvinger.
Som jeg har sagt tidligere, overvej at bruge 25% af din 401(k) eller traditionelle IRA - op til $130.000 - til at købe en kvalificerende livrentekontrakt eller QLAC. Dette er en form for udskudt indkomst livrente, der begynder at betale dig i en alder, du angiver, normalt 80 eller 85, i forventning om udgifter til sen pensionering. Det udskyder også skat, indtil du begynder at modtage QLAC-betalinger. Når en QLAC er på plads, skal du overveje en strategi, der genererer den højeste indkomst, indtil QLAC'en starter.
Lad os undersøge, hvordan du kan oprette en pensionsindkomstplan, der balancerer forskellige investeringsmuligheder.
Vi starter med at se på en pensionist med 1 million dollars i opsparing. Hun er 70, og 100% af hendes opsparing er i en rollover IRA. Hendes familiehistorie indikerer, at hun har en god chance for at leve op i 90'erne. Hun er interesseret i at investere noget af sin IRA i en QLAC, der vil begynde at betale hendes indkomst, når hun når 85 - primært for at reducere de skattepligtige påkrævede minimumsudlodninger.
Hun kan også være interesseret i en øjeblikkelig indkomst livrente, der ville give livrentebetalinger nu for at give en sikker indkomstkilde på disse volatile markeder. Hun er single og hendes børn er selvforsørgende, så hun overvejer en livrente for maksimal indkomst.
Vores investor kan shoppe QLAC og det umiddelbare livrentemarked for de bedste priser for hvert køb. Forskellige virksomheder vil tilbyde bedre priser i forskellige aldre. Eller hun kan bruge denne mulighed til at oprette en pensionsindkomstordning for sig selv.
Hun er et godt eksempel for vores formål, fordi hun står over for en forestående beslutning vedrørende RMD'er, som starter i en alder af 70½; planlægningsøvelsen og konklusionerne vil dog generelt også være konsistente for mange andre situationer. Vi vil bruge grafik til at vise vores pensionists resultater under forskellige økonomiske forhold.
Figur 1 nedenfor viser, hvordan vores pensionists indkomst ville se ud, hvis hun udelukkende er afhængig af investeringer i sin IRA, inklusive aktier og obligationer, baseret på et gennemsnitligt årligt afkast efter gebyrer på 4 % på aktiemarkedet. Denne sats ville være blandt de 10 % værste langvarige markeder. Et markedsafkast tættere på det langsigtede gennemsnit på 8 % ville øge hendes indkomst, men den nedadgående indkomstkurve ville forblive den samme, når hun bliver ældre. (Vi bruger afkastet på 4 % i alle de diagrammer, du vil se.)
Bemærk, at hendes RMD i det første år er $36.496, hvilket selvfølgelig er fuldt skattepligtigt.
Figur 2 nedenfor viser svaret på reporterens spørgsmål. Vores 70-årige pensionist kan tage op til $130.000 af sin IRA og købe en QLAC, der begynder at betale sig i en alder af 85. Ikke kun vil betalingerne hjælpe hende med at dække medicinske og andre omkostninger, der kan være højere i den alder, men også At reducere sin IRA med købsprisen på 130.000 USD vil sænke hendes RMD'er - og de skatter, hun skal betale på dem - fra hun er 70 år, til hun når 85.
Bemærk, at hendes RMD er reduceret med næsten $5.000 til $31.752 i det første år. Mens den skattepligtige indkomst reduceres i første omgang, stiger den efter 85 år, og medmindre der er et specifikt behov for efterlønsindkomsten, kan skatter igen blive et problem. Selvfølgelig kan nogle af disse udgifter til sen pensionering være fradragsberettigede.
Figur 3 viser, at når hun tilføjer en indkomstlivrente, der påbegynder udbetalinger med det samme (ellers kaldet en enkeltpræmie øjeblikkelig annuitet eller SPIA), vil hun opnå en yderligere kilde til garanteret indkomst i dag - og stadig bevare lavere skattepligtig indkomst end investeringsplanen. ($35.147 vs. $36.496).
Figur 3 nedenfor viser også, hvordan man "stiger" QLAC-indkomst, en tilgang, der giver stigende indkomst, der starter i etaper ved 75, 80 og 85. Igen viser vi resultaterne med et årligt afkast på 4 % for aktiemarkedsinvesteringer.
Som du kan se, giver en kombination af en øjeblikkelig indkomstlivrente og laddered QLAC, selv med et dårligt marked, meget mere indkomst - og ro i sindet - end en pensionsordning, der udelukkende investeres i aktier og obligationer.
Håndtering af dine IRA-udbetalinger er en relativt enkel måde at holde din samlede indkomst støt stigende i dine førtidspensioneringsår. Som vi diskuterede ovenfor, administreres RMD'er kun af IRS for at opkræve skatter, ikke for at give et logisk indkomstmønster.
I figur 4 nedenfor er et uddrag af en indkomstfordelingsrapport genereret fra Go2Income.com til vores investor. Selvom denne plan genererer mere skattepligtig indkomst i de tidlige år, ofrer pensionisten ikke indkomst i senere år.
Indkomstfordeling er en pensionsplanlægningsmetode, der lægger vægt på at skabe indkomst, der holder resten af dit liv. Indkomsten under en indkomstfordelingsplan stiger regelmæssigt indtil 85 år. Indkomstfordeling bruger de samme indkomstkilder som gør-det-selv-planen vist i figur 3 ovenfor, men administrerer udbetalingerne i stedet for at sætte dem på RMD-niveau.
Besøg Go2Income og tilslut dine egne numre på værktøjet til indkomstfordeling. Hvis du kan lide, hvad du ser, kan du tale - uden forpligtelse - med en Go2specialist, som vil hjælpe dig med at bestemme alle de måder, du kan forbedre din pension på.