Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017 fordoblede næsten standardfradraget og har ændret den måde, nogle mennesker griber deres skattestrategier an. På trods af det faktum, at loven reducerede skattebesparelser for hver velgørende dollar, er gaver til velgørende formål steget, især gennem donor-advised funds (DAF'er) og anvendelse af klog pensionsinvesteringsplanlægning.
Når 2020 går i gang og skattesæsonen nærmer sig, er her tre ting, du skal undgå, når du planlægger din gave til det nye år:
Store valgår efterlader mange nonprofitorganisationer nervøse over potentialet for faldende bidrag, men smarte donorer med høje dollars, der giver via deres private fonde eller donorrådgivne fonde, skelner mellem at støtte velgørenhed og at engagere sig politisk. Proaktive donorer er vidende om alle de tilgængelige skatteeffektive værktøjer til at give velgørende formål. Selvom mængden af penge brugt i løbet af 2020-valgcyklussen uden tvivl vil være svimlende, vil både private fonde og donorrådgivne fonde stadig fortsætte med at vokse. Disse værktøjer er tilgængelige for enhver donor uanset antallet af nuller i deres lønseddel, men der er en grund til, at velhavende givere holder sig foran kurven, når det kommer til at maksimere deres skattefradrag!
Det bedste af det hele er, at disse veje er tilgængelige for enhver donor, ikke kun for de velhavende. Nogle fuldt kvalificerede DAF'er kan f.eks. nu åbnes for så lidt som $5.000, hvilket giver donorer mulighed for at vente, indtil de er klar til at beslutte, hvordan de vil fordele deres skattefordelede investering i de kommende år.
Husk, politikere kommer og går, men filantropi har en meget længere holdbarhed.
Gen Z og Millennial digitale indfødte engagerer sig i stigende grad i online-gaver, herunder både ligefremme transaktioner (kreditkort og tilbagevendende gebyrer) og sociale fællesskaber (f.eks. GoFundMe-kampagner). Fremadrettet forventes flere mennesker i alle aldre at omfavne denne tendens på grund af dens umiddelbarhed og bekvemmelighed. Denne mulighed er især attraktiv for dem, der foretrækker en mere direkte og personlig tilgang til at give uden bekymring for at maksimere velgørende skattefradrag. Og teknologien gør det nemmere end nogensinde før:"Alexa, send en check til børnehospitalet!"
Husk dog, at det er velgørende organisationer, der absorberer kreditkort- og andre transaktionsgebyrer. Det er rart at tilføje lidt ekstra, så de dækker deres omkostninger.
Nogle ældre skatteydere kan omgå begrænsningerne i TCJA. En individuel pensionskonto (IRA) velgørende rollover giver folk i alderen 70,5 år og ældre mulighed for at foretage direkte overførsler fra deres IRA'er på i alt op til $100.000 om året til kvalificerede velgørende organisationer, uden at skulle tælle overførslerne som indkomst til føderale indkomstskatteformål.
Nogle skatteydere kan også samle gaver. Et par med $10.000 i statslige og lokale skatter, for eksempel, ville være nødt til at tage standardfradraget, hvis deres eneste andre specificerbare udgifter var bidrag på $10.000 om året for hvert af fem år. Men det samme par giver måske 50.000 dollars væk på et år og intet i de fire andre – og opnår dermed fordelene ved både det øgede standardfradrag i de fire år, som de ikke specificerer, og et fradrag for de fleste af deres velgørende bidrag i det ene år. år, de gør. Det vigtigste er, at dette sikrer en ensartet indtægtsstrøm for velgørende organisationer i de efterfølgende år.
Den nederste linje:Filantropi er demokratisk. Det er vigtigt at huske, at alle kan deltage i velgørende gaver - det er ikke begrænset til KUN de velhavende. Hver enkelt borger kan bruge magten til at give (tid, talent og skatte) til at gennemføre forandringer på trods af, på trods af eller på trods af regeringen. Og der er stadig måder at gøre det på, mens du er smart med skatter.