Når det kommer til skatteplanlægning, er der få mere følelsesladede beslutninger end dem omkring velgørende gaver. Folk har en tendens til at have dyb, personlig tilknytning til de formål, de støtter, og har måske doneret til deres valgte velgørenhed i årevis eller endda årtier. De ser deres donationer som en vigtig måde at give tilbage til samfundet og til at føle sig forbundet med et bredere samfund, uanset om det er på et lokalt, nationalt eller endda spirituelt plan.

Enhver god finansiel rådgiver forstår, at det er svært for kunder at lave en pragmatisk cost-benefit-analyse omkring sådanne personlige beslutninger. Det er dog vores ansvar at sikre, at kunderne forstår, hvordan de optimerer deres donationer til velgørende formål og sikrer, at de får mest muligt for pengene, både for deres velgørende formål og deres egen personlige skattefordel. Og der er ikke noget bedre tidspunkt at gøre det på end i begyndelsen af ​​året, efter at det gale tumult omkring ferierne er forsvundet.

Denne opgave med at beslutte, hvor og hvordan man skal give, er blevet vigtigere og mere kompleks som følge af loven om skattelettelser og job fra 2017, som reducerede et centralt incitament til gaver til velgørende formål. Næsten fordoblingen af ​​standardfradraget for ægtepar med fælles ansøgning (det ligger på 24.800 USD i 2020) betyder, at mange familier ikke længere får en fordel ved at specificere deres fradrag, hvoraf velgørende gaver traditionelt har været en væsentlig del af. Kun omkring 16 millioner husstande anslås at have specificeret deres fradrag i 2018, ned fra 37 millioner tidligere.

Der er tidlige tegn på, at velgørende organisationer lider under virkningerne af denne ændring. Individuelle gaver faldt 1,1 % i 2018 til 292 milliarder dollar eller med 3,4 % justeret for inflation, ifølge Giving USA 2019:The Annual Report on Philanthropy for the Year 2018. Individuelle gaver faldt fra 70 % af de samlede gaver til 68 % det år .

At se disse svindende velgørende donationer gør mig endnu mere motiveret til at forklare de muligheder, der findes for folk at donere på en skatteeffektiv måde, så længe de er villige til at planlægge fremad. Mange gange holder familier fast ved deres gamle måde at gøre tingene på uden at indse, at en ændring i strategi kan hjælpe deres velgørende organisationer og reducere deres skatteregning.

Her er tre skattestrategier, som enkeltpersoner og familier kan vedtage på et hvilket som helst tidspunkt af året for at få mest muligt ud af deres velgørende gaver ved årets udgang:

Funde dine donationer

De fleste filantropisk indstillede skatteydere bør overveje at samle to års donationer i et enkelt skatteår og give hvert andet år i stedet for at give det samme beløb årligt. Dette har altid været en holdbar skattestrategi, men den drastiske stigning i standardfradraget har gjort det relevant for en meget bredere række af husholdninger.

Overvej en familie, der har potentielle fradrag på $10.000 i rentebetalinger på realkreditlån, $8.000 i ejendomsskatter og ønsker at give $5.000 til velgørenhed. På årsbasis ville familien ikke have fradrag nok til at bryde gennem standardfradragstærsklen og ville derfor få nul skattefordel fra deres donationer. Ved at samle to års værdi af deres donation på $5.000 i samme skatteår, ville de overskride standardfradragsniveauet med $3.200 og dermed være i stand til at reducere deres skattepligtige indkomst med dette beløb.

Giv fra din pensionskasse

Da seniorer ofte ejer deres bolig direkte og dermed ikke trækker realkreditrenter fra, er de endnu mindre i stand til at opnå skattefordele gennem specificerede fradrag. De har et stærkt alternativ i kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er). Hvis du tager påkrævede minimumsudlodninger, kan det være fordelagtigt for velgørende gaver at komme ud af din IRA-konto som QCD'er.

Disse udlodninger, som blev gjort permanente i 2015 som en del af loven om beskyttelse af amerikanere fra skattestigninger (PATH), giver pensionister mulighed for at undgå at betale indkomstskat på udlodninger på op til $100.000 og kan opfylde deres minimumsudlodningskrav. Donationerne overføres direkte fra IRA til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, og indkomsten dukker aldrig op på deres 1040. Denne strategi har en sekundær fordel ved at reducere den justerede bruttoindkomst (AGI), hvilket kan påvirke Medicare-præmier og skattepligten af ​​sociale sikringsydelser .

Giv værdsatte værdipapirer, ikke kontanter

Det længste amerikanske aktiemarkeds tyreløb i historien har efterladt en masse menneskers mæglerkonti oppustet med urealiserede gevinster. Disse overskud er en stor kilde til velgørende gaver, men det er normalt en stor fejl at sælge aktien og udskrive checks til velgørende organisationer med overskuddet. I det øjeblik du sælger aktien, skal du betale kapitalgevinstskat af fortjenesten.

For betydelige årlige donationer på $1.000 eller mere, kan du være langt bedre stillet til at overføre den langsigtede værdsatte aktie direkte til den enhed, du ønsker at støtte. Gevinsten forsvinder simpelthen og efterlader hverken dig eller velgørenheden på krogen. Den eneste fangst er, at dette ikke egner sig til en sidste øjebliks kamp for at organisere dine donationer i slutningen af ​​december. Det tager generelt tid at forberede grundarbejdet - for eksempel at sikre, at din kvalificerede velgørende organisation har en mæglerkonto, arrangere overførslen og give tid til, at overførslen går igennem. Giv dig selv et par måneder eller mere, eller endnu bedre, stil disse spørgsmål nu, i begyndelsen af ​​året, hvor de mennesker, der driver velgørenheden, måske selv har mindre travlt.

Hvis du konsekvent giver til velgørenhed, betyder det, at du har tænkt over, hvem du vil støtte og hvorfor. Så giver det kun mening at tænke lidt mere over, hvordan du støtter dem.