SECURE Act er den mest betydningsfulde lovgivningsmæssige handling, der har påvirket vores pensionssystem i mere end 10 år. Det påvirker alt fra de hævninger, vi er forpligtet til at tage fra vores pensionskonti, til den måde, vi videregiver vores rigdom til næste generation.
Her er et par af de største ændringer:
Den måske mest bemærkelsesværdige ændring, der er anført ovenfor, er afslutningen på "stretch IRA." Tidligere kunne en IRA-modtager, som ikke var ejerens ægtefælle, strække RMD'er ud over hans eller hendes egen forventede levetid. Dette hjalp med at minimere arvingens skatteregning og gjorde det muligt for penge at blive på kontoen længere og få udskudt skat.
SECURE Act kræver nu, at ikke-ægtefælles arvinger trækker alle penge fra den nedarvede IRA inden for 10 år efter ejerens død. Ved at tage større hævninger fra kontoen over en kortere periode, vil ikke-ægtefælles arvinger stå over for en meget større skatteregning; de penge, de arver, kombineret med deres egen arbejdsindkomst, kunne støde dem ind i en højere skatteramme.
Med strækningen IRA væk, er Roth IRA i centrum. Fordi alderen for at tage din første RMD er blevet skubbet til 72, har du mere tid til at konvertere dine penge til en Roth IRA. Selvom elimineringen af strækningen IRA også gælder for Roths, kan penge hæves skattefrit, og du kan overføre din formue til dine arvinger skattefrit.
Sådan kan en Roth-konvertering fungere for dig:Hvis du overlader en IRA på 1 million USD til dine to børn, kan de skatter, de vil betale af disse penge i løbet af de følgende 10 år, gøre IRS til din største modtager. For at undgå det kan du med ordentlig planlægning drage fordel af lavere skattesatser, når du begynder at konvertere din traditionelle IRA til en Roth. Først skal du få din arbejdsindkomst så lav som muligt. Hvis du er i stand til at forsinke socialsikring indtil 70 år og undgå at bruge din traditionelle IRA, har du ringe indkomst at kræve på din skat. Det er her, det er bedst at foretage konverteringer. Skat vil blive skyldig af de penge, der konverteres, men afhængigt af din situation kan det føre til lavere skat i løbet af din og dine arvinger levetid.
Denne nye pensionslov påvirker også alle, der har en trust, der er opført som modtager af en IRA eller 401(k). Før SECURE Act brugte mange mennesker en "gennemsigtig tillid" for at give hver modtager mulighed for at strække IRA-betalingerne over deres individuelle levetid i stedet for at bruge den ældste modtagers levetid til RMD-beregningerne. Fordi SECURE Act siger, at alle penge skal udtages inden for 10 år efter ejerens død, er det vigtigt at gennemgå din trusts sprog med din økonomiske rådgiver og ejendomsmægleradvokat for at se, om din trust stadig stemmer overens med dine tilsigtede mål.
Dette er et godt tidspunkt at sætte sig ned med din skatteprofessionelle, ejendomsrådgiver og finansrådgiver for at bestemme, hvordan SECURE Act vil påvirke din pensionsordning og den arv, du ønsker at efterlade til dine kære. Tag dig tid nu til at evaluere dine begunstigede, overvej en konvertering af din traditionelle IRA til en Roth IRA og diskuter muligheden for velgørende restfonde eller direkte velgørende begunstigede.
Der er en række muligheder for at hjælpe dig med at nå dine pensionsmål, og det er vigtigt at arbejde med de rigtige fagfolk og have en ordentlig plan på plads.