Acting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) trådte for det meste i kraft den 1. januar 2020. Mens SECURE Act blev vedtaget med megen støtte fra to partier i Kongressen og fanfare fra lobbyister for finansielle tjenesteydelser, firmaer og brancheforeninger, ikke alle lovens bestemmelser er opmuntrende for pensionister.
Sandt nok er der en masse positive ting, såsom at skubbe den påkrævede minimumsfordeling (RMD) tilbage fra 70,5 til 72, tilføje livstidsindkomstmeddelelser i pensionsordninger og sænke omkostningerne for ejere af små virksomheder til at køre pensionsordninger. De nye regler kan dog forårsage skattestigninger, tillidssprogproblemer og andre pensionsudfordringer, hvis enkeltpersoner ikke er engageret i proaktiv planlægning.
Lad os se på fem vigtige måder, hvorpå SECURE Act faktisk kunne ende med at skade pensionister og opsparere.
Den mest virkningsfulde bestemmelse fra SECURE Act, i det mindste fra et skattemæssigt perspektiv, er fjernelsen af "stretch"-bestemmelserne for mange nedarvede IRA'er og bidragsdefinerede planer. Efterlevende ægtefæller kan stadig benytte sig af de populære strækningsbestemmelser, men for arvinger som børn og børnebørn er strækningsbestemmelserne væk, med få undtagelser. Disse omfatter små børn under myndig alder, handicappede, kronisk syge og personer, der er yngre end den afdøde med op til 10 år.
Tidligere kunne de fleste modtagere strække RMD'erne for nedarvede IRA'er og 401(k)'er ud over deres egen forventede levetid. Dette gjorde det muligt for arvede IRA'er og 401(k)'er at vokse skattefordelt for arvinger i mange år. Derudover var RMD'er relativt små, da de var baseret på deres længere forventede levetid.
Nu skal disse ikke-ægtefællebegunstigede udbetale hele IRA inden for 10 år. Fordi udbetalingerne vil være større, vil de sandsynligvis tvinge modtagerne til at betale højere skattesatser på skattepligtige udlodninger, og fordi tidsperioden er begrænset, bliver muligheden for skatteudskudt vækst også forkortet. Realistisk set forventer regeringen $15,7 milliarder mere i skatteindtægter over de næste 10 år på grund af denne ændring.
Bundlinjen: Arvinger vil modtage mindre sand formue fra IRA'er og 401(k)s, end de kunne under tidligere regler.
En ændring i SECURE Act designet til at gavne pensionister er tilbageskydelsen af den påkrævede startdato for RMD'er fra alderen 70,5 til 72. Når det er sagt, er der meget forvirring omkring denne ændring for dem, der er direkte omkring 70 år. op, her er hvad du skal vide:Den nye, senere start for RMD'er gælder kun for personer, der ikke allerede har nået en alder af 70,5 i 2019 - hvilket betyder dem, der er født den 1. juli 1949 eller senere. Personer, der nåede 70,5 år før udgangen af 2019, har allerede nået deres påkrævede startdato og skal tage RMD'er i henhold til de gamle regler.
Så hvis du nåede 70,5 år i 2019 – hvilket betyder at du er født den 1. januar 1949 til og med den 30. juni 1949 – og ejer en traditionel IRA, selvom du ikke er 72 endnu, skylder du stadig en RMD for 2019. Den RMD skal være ude af kontoen senest den 1. april 2020. Din anden RMD forfalder den 31. december 2020.
Der vil helt sikkert være dem, der fyldte 70,5 i 2019, som ser, at reglen er ændret for at flytte RMD-alderen tilbage til 72 og derefter undlade at tage en RMD for 2019, 2020 eller endda 2021 til tiden, fordi de først når 72 år 2021. Ved ikke at tage en RMD for 2019 inden 1. april 2020, ved at springe 2020 over og skubbe 2021's RMD til 1. april 2022, kan de virkelig ødelægge tre års RMD'er. Dette er alt sammen, fordi de ikke klart forstår, at den nye alder 72 RMD-regel kun gælder for dem, der endnu ikke har nået en alder af 70,5 ved udgangen af 2019. Alle andre er stadig underlagt 70,5 RMD-alderen.
Disse mennesker kan blive ramt med 50 % straf for mistede RMD'er. Forbrugere skal forstå, hvordan denne regel vil påvirke dem, der næsten er 72 år, så de ikke går glip af nogen RMD'er.
For at opsummere:
Tidligere er mange IRA- og 401(k)-ejere blevet opfordret til at bruge conduit- eller "pass-through"-truster som begunstigede af deres pensionskonti for at hjælpe med at kvalificere sig til "stretch"-bestemmelserne og yde kreditorbeskyttelse til deres arvinger. Imidlertid gav mange af disse trusts kun adgang til RMD'erne hvert år til modtageren af trusten.
Med den nye 10-årige distributionsperiode for mange begunstigede er der faktisk ingen RMD for år et efter kontoejerens dødsår. Faktisk er den måde, SECURE Act blev udformet, det eneste år, der har en RMD, år 10, da loven siger, at alle penge skal fordeles inden udgangen af år 10 efter IRA-ejerens dødsår.
Det betyder, at de tillidsbestemmelser, der blev udarbejdet før SECURE Act, kunne låse penge op for arvinger i op til et årti og derefter forårsage en fuld skattepligtig udlodning i et skatteår for den fulde pensionskonto. Dette har potentiale for katastrofe, så trusts skal gennemgås som en konsekvens af SECURE Act.
En positiv bestemmelse blev føjet til SECURE Act, der tillader personer under 59,5 år at tage op til $5.000 fra deres IRA eller 401(k) for at dække omkostninger inden for et år i forbindelse med fødsel eller adoption og undgå 10% bødeskat for tidlige tilbagetrækninger. Hvis begge forældre har deres egne pensionskonti, kan de hver især hæve $5.000, for i alt $10.000, uden en bøde. Selvfølgelig skulle de dog betale skat af pengene.
Et problem med disse typer af ekstra adgangspunkter, med hensyn til pensionspenge, er, at de kan tilskynde til lækage - penge, der forlader pensionsordninger og bruges til andre behov i stedet for pensionering.
Selvom det er vigtigt at bemærke, at denne bestemmelse faktisk giver den enkelte mulighed for at tilbagebetale det beløb, de tager ud, er der mulighed for, at penge forlader pensionsordninger, som ikke vil blive sat tilbage. Generelt sparer mange amerikanere ikke nok op til pensionering, og selvom børnepasning, fødslen af et barn og adoption er dyre, er det ikke altid den bedste idé at bruge pensionsmidler til disse udgifter.
En ny regel i SECURE Act mindskede standarden for pleje og revision, som en pensionssponsor skal bruge til at behandle forsikringsprodukter, der indgår i planen. Som sådan vil der være et stort skub for at tilføje flere livrenter til 401(k)s. Virkeligheden er, at flere amerikanere har brug for adgang til livstidsindkomstmuligheder inden for deres pensionsordninger. Fordi investeringsrådgivning og hjælp til finansiel planlægning i en 401(k) kan være svær at modtage, er mange investorer på egen hånd, når de vælger investeringstildelinger inden for deres arbejdsgivers pensionsordninger.
Ved at tilføje flere livrenter i pensionsordninger kan yngre investorer, der endnu ikke skal investeres i en livrente, ende med store procentdele af deres formue i denne strategi. Virkeligheden er, at livrenter kan tilføje værdi, men de vil ikke være den rigtige investeringsmulighed for alle deltagere ... og uden kvalitetsvejledning, uddannelse og rådgivning, kunne enkeltpersoner have upassende ejerskab og investeringer i disse aktiver.
Endelig undlader lovforslaget virkelig at løse de største problemer inden for finans- og pensionsplanlægning. Amerikanerne er stærkt afhængige af Medicare, Medicaid og Social Security. Men alle tre regeringsprogrammer har brug for revisioner og yderligere finansiering for at sikre mange amerikaneres pensionering.
Selvom SECURE Act har et meget spændende og positivt klingende navn, behandler den ikke rigtigt de sande problemer, som mange amerikanere står over for med hensyn til pensionsplanlægning. Vær proaktiv, spar til pension, invester på lang sigt, forstå, hvordan disse nye regler påvirker din situation, og tal med en kvalificeret professionel for at sikre, at din plan er opdateret med de nye love.