For et par år siden modtog jeg et telefonopkald fra en kvinde, der forståeligt nok var ked af, at hun måske ikke skulle arve nogen af sin afdøde fars store 401(k)-plan, selvom han var skilt, og hun var enebarn. Desværre, omkring et år før, var hendes far blevet skilt for anden gang og undlod at fjerne sin ekskone som modtager af hans 401(k).
Da han uventet døde, forblev hans ekskone modtageren af hans konto. Ifølge den føderale Employee Retirement Income Security Act (ERISA) var hun berettiget til at modtage aktiverne. Mens manden sandsynligvis aldrig havde til hensigt, at hans ekskone skulle modtage disse aktiver og helt udelukke sit eneste barn, er det præcis, hvad der skete på grund af et simpelt administrativt tilsyn. Datteren var simpelthen ude af held.
Du behøver ikke at være ultra-velhavende for at høste fordelene ved en gennemtænkt ejendomsordning. Men du skal sørge for, at planen opdateres ofte, så den slags fejl ikke opstår og sårer de mennesker, du elsker mest.
En dødsboplan består af de juridiske dokumenter, der skal give klarhed over, hvordan du ønsker dine ønsker udført både i livet og efter du dør. Den består af tre primære dokumenter:
De to sidstnævnte dokumenter udpeger personer til at hjælpe med at træffe beslutninger, der involverer din økonomi eller dit helbred, hvis du ikke kan, mens du stadig lever.
Jeg arbejder med mange enkeltpersoner og familier for at hjælpe dem med at designe ejendomsplaner, der effektivt afspejler deres ønsker og undgår almindelige ejendomsplanlægningsfejl. Her er fem almindelige fejl, jeg ser:
Det er ikke ualmindeligt for mig at arbejde med mennesker, der har akkumuleret adskillige millioner dollars i aktiver, men de besidder ikke engang en simpel vilje. Et testamente giver specifik information om, hvem der skal modtage dine penge, ejendom og andre aktiver og er derfor vigtig selv for personer med minimale aktiver.
Uden testamente bestemmer statslovgivningen, hvem der skal modtage dine aktiver, og det er ikke sandsynligt, at de vil blive fordelt på samme måde, som du ønsker. At dø uden testamente, kendt som døende intestate, involverer en tidskrævende og omkostningsfuld proces for dine arvinger, som nemt kan undgås ved blot at have et testamente.
Et testamente kan indeholde flere andre vigtige oplysninger, som kan have en væsentlig indflydelse på dine arvinger. Et testamente giver mulighed for at beskikke en værge for dine mindreårige børn og en bobestyrer til at varetage forretningen med at lukke dit dødsbo og fordele dine aktiver. I stedet for et testamente vil disse udnævnelser sandsynligvis blive foretaget af en skifteret.
Mange mennesker er overraskede over at høre, at nogle af deres aktiver, såsom pensionskonti og livsforsikringer, ikke er kontrolleret af deres vilje. For at sikre, at den rigtige person arver disse aktiver, skal en specifik person eller trust udpeges som modtageren for hver konto.
Som jeg allerede har påpeget, er en af de mest almindelige faldgruber manglende opdatering af modtagerbetegnelser.
For eksempel kan en person have åbnet en IRA, da de var i 20'erne. De har muligvis ikke været gift og kunne have udpeget en slægtning eller ven som modtageren. Spol frem år senere, når den person er blevet gift og måske har deres egne børn. Hvis medarbejderen dør uden at ændre begunstiget, vil beløbet på den konto gå til den person, de navngav for årtier siden i stedet for en ægtefælle, deres børn eller begge dele.
Ægtepar kan eje aktiver i fællesskab, men de er måske ikke klar over, at der er forskellige former for fælles ejerskab:
Det er ikke ualmindeligt at se, at ukorrekt titel af fælles aktiver bliver et problem, hvis en afdød persons andel af et fælles aktiv er beregnet til at blive brugt til et bestemt formål, såsom at finansiere en trust, efter deres død.
For eksempel er George og Mary et ægtepar med en stor mængde investeringsaktiver. Deres ikke-pensioneringskonti ejes alle sammen som fælles lejere med rettigheder til efterladt. Forudsat at George dør først, er hans ønske at bruge en del af investeringerne til at finansiere en trust skabt af hans testamente til gavn for deres fire børnebørn. Men fordi alle aktiver automatisk går til Mary, når han dør på grund af JTWROS-titlen, er der ingen aktiver til rådighed fra Georges ejendom til at finansiere børnebørnenes tillid.
En levende trust giver en person mulighed for at placere aktiver i en trust med evnen til frit at flytte aktiver ind og ud af tilliden, mens han lever. Ved dødsfald bliver aktiver fortsat i trust eller uddelt til begunstigede, hvilket alt sammen er dikteret af vilkårene i et trustdokument.
De store fordele ved en tilbagekaldelig levende trust er todelt:For det første reducerer eller eliminerer den tid og omkostninger forbundet med skifteprocessen, hvilket er nødvendigt med et testamente. For det andet giver det privatliv og beskyttelse mod skifteprocessen. Et testamente bliver, når det indgives til skifteretten, offentligt register, hvilket gør det ikke kun synligt, men også i stand til at blive anfægtet.
Den mest almindelige fejl begået med en tilbagekaldelig levende trust er manglende ret til eller overførsel af ejendomsretten til aktiver til trusten. Dette kritiske trin overses ofte, efter at det "tunge løft" af udarbejdelsen af tillidsdokumentet er afsluttet. Tilliden er dog til ingen nytte, hvis den ikke ejer nogen aktiver.
Den nye SECURE Act, som trådte i kraft den 1. januar 2020, opfordrer til fjernelse af en bestemmelse kendt som stretch IRA. Denne bestemmelse gav ikke-ægtefæller, der arvede pensionskonti, mulighed for at strække udbetalinger over deres levetid. Det gjorde det muligt for aktiver på pensionskonti at fortsætte deres skatteudskudte vækst over mange år - en meget kraftfuld strategi.
Men den nye lov kræver en fuld udbetaling fra den arvede IRA inden for 10 år efter den oprindelige kontoindehavers død, i de fleste tilfælde, når en ikke-ægtefælle er begunstiget.
På grund af disse ændringer er det muligvis ikke længere ideelt for en person at nævne en trust som modtageren af deres pensionskonto. Det er muligt, at enten udlodninger fra IRA ikke er tilladt, når en modtager gerne vil tage en, eller udlodninger vil blive tvunget til at finde sted på et uønsket tidspunkt, og unødvendige skatter vil blive genereret.
Det giver mening for folk at tale med deres advokater og besøge deres boplaner for at sikre, at de nye bestemmelser i SECURE Act ikke skaber utilsigtede konsekvenser.