Et voksende mønster i amerikansk familieliv er grå skilsmisse, defineret som skilsmisse blandt partnere over 50 år. Faktisk er skilsmissefrekvensen blandt de 50 og ældre fordoblet siden 1990, ifølge Pew-forskning.
Skilsmisse er en proces, der forståeligt nok fremkalder stærke følelser - og ofte bliver det meste af energien og indsatsen under en skilsmisse brugt på at styre disse følelser. Der er dog andre pragmatiske bekymringer for dem, der bliver skilt, specielt hvad angår privat- og familieøkonomi. Og nu, med de seneste ændringer frembragt af 2017 Tax Cuts and Job Act (TCJA), er der yderligere økonomiske overvejelser, der skal tages i betragtning, når man navigerer i skilsmisse.
Ofte er folk misligholdte til udelukkende at stole på deres skilsmisseadvokater for at få vejledning om, hvordan de kommer igennem processen uden skade. Selvom en pålidelig advokat er afgørende for processen, er det i alle involverede parters interesse også at have en Certified Divorce Financial Analyst (CFDA) i deres hjørne. Finansielle rådgivere med ekspertise i at navigere i skilsmisse kan hjælpe folk i alle aldre, men de kan være endnu vigtigere for ældre mennesker, som har tendens til at have meget mere komplekse økonomiske liv.
Der er mange retningslinjer at overveje under skilsmisseprocessen, og nedenfor er to af de mere unikke lektioner, vi har lært i vores år med at arbejde med kunder.
TCJA bragte store ændringer i, hvordan underholdsbidrag beskattes. Under tidligere love var underholdsbidrag fradragsberettiget for betaleren og beskattet for modtageren. Den nye lov, som allerede har ført til mere omstridte skilsmissesager, vendte i det væsentlige denne struktur. For par, der er skilt efter 31. december 2018, får betalere ikke skattefradrag for underholdsbidrag, og modtagerne betaler ikke længere skat af dem.
Dette er en monumental forandring med potentiale til at skabe endnu mere omstridte interaktioner, især i grå skilsmissesager, der involverer personer, der er mindst 59½ år gamle og har betydelige aktiver og pensionsopsparinger. I stort set alle tilfælde tjener den ægtefælle, der betaler underholdsbidraget, flere penge og kan være i et højere skatteniveau. I henhold til den nye lov vil denne person og hans eller hendes juridiske team arbejde for at minimere underholdsbidrag og den skattemæssige virkning, der følger med dem. De kan forhandle om, at større aktiver kommer fra pensionsfonde gennem en kvalificeret indenlandske relationsordre (QDRO). Disse penge ville aldrig blive beskattet for underholdsbidragsbetaleren, men modtageren ville være forpligtet til at betale skat af dem.
I de fleste tilfælde ansporer en skilsmisse til ændringer i boplanen. Men tidspunktet for disse ændringer kan nogle gange være kompliceret og kræver planlægning og fremsyn. Her er et eksempel:
En mand med en betydelig pension skulle igennem en skilsmisse og havde en teenagesøn. Da afregningsdatoen nærmede sig, var manden nødt til at skifte begunstiget på sin pensions- og livsforsikring. Statslovgivning forhindrede ham i at opføre sin søn som begunstiget på pensionen, fordi kun en ægtefælle kan være begunstiget af en pension, hvis du er gift.
At skabe det bedste resultat krævede at tage fat på flere problemer, hvoraf nogle ikke kunne løses fuldt ud, før den faktiske skilsmisseaftale var afsluttet. Ægtefællen er altid begunstiget af en pension. Det holder indtil skilsmissen er den endelige. Du kan ændre begunstiget på en livsforsikring eller investeringskonto. Men i mange stater kræver en pensionsordning som en 401(k), 403(b) eller enhver IRA-plan ægtefælles godkendelse for at navngive en anden begunstiget end ægtefællen. Men ægtefæller vil sandsynligvis ikke skrive under på det under en skilsmisse.
Moralen i historien er at gøre alt, hvad du kan op til skilsmisseforliget, så du kan beskytte dine aktiver uden forsinkelse, når aftalen er endelig. Snart-til-be-ekser har også lov til at forhandle en aftale herom, før skilsmissen er endelig. Det ville tjene som en de facto forsikring mod et uventet dødsfald, før modtagerne ændres.
Hvad angår modtagerspørgsmålet, er der måder, hvorpå man kan sikre, at mindreårige børn bliver taget hånd om i tilfælde af en tragedie. Oprettelse af en trust er en standardpraksis, der beskytter aktiverne for en person, der gennemgår en skilsmisse, og giver også mulighed for mere kontrol over, hvordan aktiverne håndteres. Vi anbefaler, at vores kunder skaber tillid til deres børn i 20'erne. Selvom de på det tidspunkt er myndige, beskytter en trust dem mod deres uerfarenhed med at administrere deres egne penge, potentialet for en fremtidig konkurs eller potentialet for en fremtidig skilsmisse selv.
Sammenlignet med andre store familiebegivenheder er skilsmisse måske den sværeste at løse. Skilsmisse er hverken garanteret eller uundgåelig. Enhver planlægning er reaktiv og sker på en meget mere komprimeret tidslinje, så det er ofte svært at balancere de stærke følelser forbundet med skilsmisse med det faktiske arbejde, der skal udføres. Det er især svært ved grå skilsmisser, fordi parforholdet typisk har varet længere, og de økonomiske overvejelser er mere komplicerede.
Sammen med de nye implikationer af TCJA i skilsmissesager gør det det endnu vigtigere at have de rigtige mennesker i dit hjørne, som har lært disse lektier og hjulpet andre med at navigere i dem.