Som de fleste lovgivninger i disse dage, har loven om oprettelse af hvert fællesskab til pensionsforbedring (SECURE) fra 2019 nogle gode ændringer og nogle knap så gode ændringer i vente for amerikanere, der er tæt på eller på pension. Og det vil være op til dem at afgøre, om den nye lov - som trådte i kraft i januar - virkelig lever op til sit navn eller dets akronym.

Mens SECURE Act indeholder syv store bestemmelser, kan tre have en direkte effekt på opsparere, der har sparet penge på skatteudskudte pensionskonti. Der er også potentielle konsekvenser for deres modtagere.

Her er hvad du behøver at vide:

Påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) starter nu ved 72 års alderen.

Tallet, du ser nederst i din IRA- eller 401(k)-erklæring hver måned, kan være lidt misvisende. Saldoen på den konto er ikke rigtig din; du skylder stadig skat af det. Og onkel Sam kommer ikke til at vente for evigt på pengene.

Men han kommer til at vente lidt længere, end han gjorde engang. Alderen, hvor opsparere var forpligtet til at begynde årlige udlodninger, plejede at være 70½. I henhold til SECURE Act er alderen for at starte RMD'er blevet skubbet op til 72 for alle født den 1. juli 1949 eller senere.

Hvis du undrer dig, forbliver den seks måneders henstandsperiode for den første betaling den samme. Mens loven siger, at du skal tage udlodningen senest den 31. december, har du i virkeligheden indtil 1. april året efter du fylder 72 til at tage din første RMD. (For yderligere detaljer, se RMD'er:Hvornår skal jeg tage en?)

Hvorfor er dette vigtigt? Den nye lov giver yngre IRA-ejere ekstra tid til, at deres pensionspenge kan vokse skattefrit. Ændringen forsinker også yderligere skattepligtig indkomst, hvilket potentielt reducerer, hvor meget du vil betale i samlet skat på dine IRA-penge.

"Stretch" IRA er ikke længere tilgængelig for de fleste ikke-ægtefællebegunstigede.

Hvis du planlægger at efterlade en skatteudskudt konto til dine begunstigede, bør du vide, at de potentielt vil arve en skattegæld sammen med den. Tidligere kunne en modtager tage RMD'er baseret på hans eller hendes forventede levetid og strække fordelingen over årtier, hvilket gjorde disse skatter mere håndterbare. SECURE Act fjerner denne mulighed for de fleste ikke-ægtefællebegunstigede (såsom voksne børn). I stedet bliver de forpligtet til at tømme den konto, de arver, og betale skatten inden for 10 år.

En bemærkelsesværdig undtagelse:Nedarvede IRA'er, der er etableret før 1. januar 2020, er blevet overført. Disse begunstigede kan blive ved med at strække RMD'erne over deres levetid. Ændringen påvirker heller ikke ægtefæller, handicappede eller kronisk syge begunstigede, begunstigede, der er mindre end 10 år yngre end den oprindelige kontoejer og mindreårige børn af den oprindelige kontoejer (indtil de når myndig alder).

Hvorfor er dette vigtigt? Du kan efterlade en skattebelagt gave til dine voksne børn, lige når de når deres højeste indtjening år. De behøver ikke at tage pengene ud i nogen specifikke trin eller efter en tidsplan; men pengene skal flyttes ud inden for 10-års vinduet. Hvis det skubber dem ind i et højere skatteniveau, kan din arv miste noget af sin glans. Skattelettelser &joblovens lavere skattesatser udløber ved udgangen af ​​2025, og det ser ud til, at skatterne vil stige i de kommende år. Du ønsker måske at tage pengene ud af din IRA, betale skatten på dem nu og konvertere pengene til en Roth IRA, som dine kære kan arve. På den måde bliver deres RMD'er skattefrie. Det er vigtigt at huske på, at en Roth-konvertering er en skattepligtig begivenhed og kan have flere skattemæssige konsekvenser. Sørg for at rådføre dig med en kvalificeret skatterådgiver, før du træffer nogen beslutninger vedrørende din IRA.

Hvis du stadig arbejder, har du mere tid til at bidrage til din traditionelle IRA.

SECURE Act fjernede den maksimale alder for at tilføje penge til din traditionelle IRA - så længe du stadig arbejder og tjener indkomst. Cutoff plejede at være 70½. (Roth IRA'er og 401(k)-planer har aldrig haft aldersgrænser for bidrag.)

Hvorfor er dette vigtigt? Fordi folk lever længere, arbejder mange længere. Nu kan de også spare længere og opbygge en mere sikker økonomisk fremtid.

Ændringer i skattelovgivningen kan påvirke alle aspekter af din økonomiske plan, både til og gennem pensionering. Derfor er det så vigtigt at arbejde med en holistisk rådgiver, som inkorporerer skat, investering og ejendomsplanlægning i deres praksis. Hvis du har en skatteudskudt pensionskonto, burde din finansielle rådgiver allerede have kontaktet dig om SECURE Act. Hvis det ikke er sket, så tag dig tid nu til at oprette en samtale.

Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.

Garantier og beskyttelser fra forsikringsprodukter, herunder livrenter, understøttes af det udstedende forsikringsselskabs finansielle styrke og erstatningsevne.

Optrædenerne i Kiplinger blev opnået gennem et PR-program. Klummeskribenten modtog bistand fra et PR-firma til at forberede dette stykke til indsendelse til Kiplinger.com. Kiplinger blev ikke kompenseret på nogen måde.