Mens aktiekurserne er faldet under coronakrisen, så lad det ikke afholde dig fra at støtte velgørende formål. Selv under en nedtur kan donation af aktier være en måde at nå dette mål og støtte de nonprofitorganisationer, der utrætteligt tjener vores lokalsamfund i denne tid med presserende behov.
Det seneste 11-årige tyremarked gav en utrolig mulighed for mange investorer til at vokse deres formue og bedre positionere sig økonomisk for fremtiden. Selvom det seneste fald i aktiemarkedspriserne har påvirket porteføljeværdierne, kan mange investorer stadig eje værdipapirer, der er mere værd i dag, end hvad de betalte, især hvis de holdes i et årti eller længere.
CARES-loven, der blev underskrevet i loven den 27. marts 2020, forbedrede skattefordelene ved gaver til velgørende formål i 2020. Det justerede bruttoindkomstloft på kontanter blev øget fra 60 % til 100 %, og skatteydere, der vælger standardfradraget, kan tage en $300 over stregen fradrag for kontante donationer. For generøse givere kunne lovændringen effektivt eliminere deres skattepligt i 2020.
Derfor kan der, selv i et faldende markedsmiljø, stadig være tvingende grunde til at overveje at give fra din investeringsportefølje som en del af en overordnet velgørende strategi.
Her er tre vigtige overvejelser for at hjælpe med at afgøre, om din portefølje kan give gode muligheder for velgørende gaver på dette marked:
Du har muligvis en bestemt aktie eller aktiefond, som du har haft i mange år, men den er nu ude af fordel af en række årsager. Eller markedsnedgangen har fået dig til at genoverveje risikoniveauet i din portefølje. Måske vil du gerne diversificere ud af en stor position i en aktie eller en aktiefond. Hvis du har en kapitalgevinst, kan dette være en fantastisk måde at finansiere dine givermål nu og bedre tilpasse din portefølje.
Ved at donere en værdsat aktie direkte til en 501(c)(3) velgørende organisation, herunder en donor-adviseret fond, får du ikke kun en skattefradrag baseret på den fair markedsværdi, hvis du specificerer fradrag, men du slipper også for at betale skat på kursgevinsten. Den velgørende eller donor-adviserede fond undgår også at betale kapitalgevinstskat og kan sælge aktien for at fremme sin mission med det kontante overskud.
Men hvis du har til hensigt at donere en aktie, der handles med tab, er du bedre stillet at sælge aktien med tab og derefter donere det kontante provenu, da skattefradraget ville være begrænset til det laveste af dit omkostningsgrundlag eller messen markedsværdi.
Selv efter at have specificeret fradrag som realkreditrenter, ejendomsskatter, statslige indkomstskatter og lægeudgifter, kan mange mennesker fra et skattemæssigt perspektiv yderligere drage fordel af et velgørende bidrag.
Denne strategi kan være særlig nyttig for dem, der ønsker at maksimere deres evne til at give velgørende penge i løbet af deres højeste indtjeningsår. Når de tænker fremad, kunne de endda indlæse flere år af deres gaver til en donor-rådgivet fond, som gør det muligt at trække bidraget fra højere indkomst i indeværende år og bevilges over tid i de kommende år. Du kan donere op til 30 % af din justerede bruttoindkomst i værdsatte aktier i mere end et år til offentlige velgørende organisationer og kræve fradraget på dette års selvangivelse.
En stor fordel ved at donere aktier er, at du kan konvertere et aktiv, der ville blive beskattet med en kursgevinstsats, til et almindeligt indkomstskattefradrag. For eksempel kunne gevinsten på langsigtede aktier, der ellers ville blive beskattet med 15 % eller 20 % føderale kapitalgevinster, i stedet bruges til at udligne almindelig indkomst for en person i marginalskatteklassen på 35 %.
Derfor, selv i et lavt marked, kan undgåelse af kapitalgevinstskat og brug af et doneret kapitalaktiv til at opveje optjent indkomst være en fantastisk måde at strække dine dollars og hjælpe en god sag.
Mange donorer kan godt lide ideen om hurtigt at donere kontanter til de organisationer og formål, de holder af. Under et nedadgående marked kan de ønske at blive ved med at eje deres aktier, indtil priserne genoprettes.
Som et resultat af CARES-lovens forhøjelse af grænsen for kontantuddeling, har generøse donorer et stort skatteincitament til at øge deres kontantuddelinger til nonprofitorganisationer.
For de velgørende investorer, der kan lide ideen om primært at give kontanter, kan du overveje at donere nogle af dine porteføljegevinster for at supplere din kontante give. De kontanter, du ellers ville have givet, kunne derefter omdirigeres til at købe den samme mængde aktier, hvilket effektivt øger dit omkostningsgrundlag i disse investeringer.
Denne strategi er reelt en form for dollaromkostningsgennemsnit og hjælper med at reducere skatteregningen, når investeringen er solgt. Jeg har set mange investorer komme ind i en regelmæssig rytme med at bruge denne strategi over tid, hvilket kan være en fantastisk måde at fortsætte med at sætte penge til at arbejde i porteføljen, finansiere velgørende formål og spare på skatten.
Aktier kan være en stor kilde til at opbygge rigdom over tid, på trods af det betydelige niveau af volatilitet, vi har oplevet for nylig. De kan også udgøre et effektivt grundlag for at opbygge en velgørenhedsstrategi gennem markedscyklusser, især i disse tider, hvor behovene er størst, og virkningen er størst.