Folk, der ikke har brug for indkomst fra deres IRA, SEP og/eller 401(k), nyder godt af dette års frafald af påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er). De reducerer indkomstskatter og bevarer deres planaktiver.
Men RMD'er vender tilbage i 2021. Da pensionister vil være et år ældre, end da de sidst tog deres RMD'er, bliver de nødt til at tegne en lidt højere procentdel fra deres pensionsordninger.
Der er en lidt kendt måde at reducere "RMD-chok" i 2021 og derefter. Det er ved at placere nogle af dine midler i en kvalificeret livrentekontrakt. En QLAC er en form for udskudt indkomst livrente designet til at opfylde IRS krav. Pengene i en QLAC er udelukket fra aktiver, som fremtidige RMD'er beregnes på.
Du betaler en enkelt præmie og vælger derefter, hvornår du skal begynde at modtage en strøm af livsindkomst senest ved 85 år. Ved at udskyde RMD'er kan du holde mere af din pensionsordning intakt og udskudt i skat. En QLAC sparer op til en fjerdedel af IRA til fremtidig produktion af garanteret indkomst.
En IRA-ejer kan placere op til 25% af hans eller hendes IRA-saldo - op til $135.000, alt efter hvad der er mindre - i en QLAC. Hvad kunne det gøre for dig? I en alder af 75 undgår $135.000 i en QLAC $5.895 af skattepligtige RMD'er, du ellers skulle modtage. Ved 84 ville du undgå $8.710 i RMD'er.
At udskyde op til 25 % af dine RMD'er er en fantastisk måde at afsætte en del af dine aktiver til i dag, reducere RMD'er fra og med 72 år og udsætte modtagelse af indkomst fra disse midler. På den måde kan du få mere indkomst, når du måske virkelig har brug for det i 80'erne og 90'erne. Mens denne yderligere indkomst i senere år er fuldt skattepligtig, kan andre indkomster reduceres eller falde fra på det tidspunkt. Fradragsberettigede udgifter til læge- eller langtidspleje kan derefter opveje den øgede skattepligtige indkomst.
Få 401(k)-planer tillader QLAC'er. Men hvis din arbejdsgivers plan tillader in-service rollovers, eller hvis du allerede er adskilt fra tjenesten, kan du flytte penge fra din 401(k) eller anden pensionsordning til en IRA og derefter oprette QLAC.
At forsinke RMD'er er ikke den eneste fordel. Den største fordel er, at du opretter en større indkomststrøm, du ikke kan overleve.
Du behøver ikke vente til 72 for at købe en QLAC. Jo tidligere du køber en, jo længere tid får du til at opbygge hovedstolen, og jo større udbetaling får du i sidste ende.
Fordi du vil have en ny kilde til garanteret indkomst tilgængelig på det tidspunkt, du vælger, kan du være tryg ved at tage mere markedsrisiko med andre aktiver i din plan i et forsøg på at opnå højere afkast.
Da QLAC er en hel del for pensionister, der har råd til at udskyde nogle indkomster, pålægger IRS strenge grænser. Det tåler at gentages:I løbet af dit liv kan du ikke allokere mere end 25% af det samlede antal af alle dine IRA'er, eller $135.000, alt efter hvad der er mindre, i en QLAC. Dollargrænsen justeres med jævne mellemrum for inflation.
Du kan vælge en individuel eller en fælles livstidsudbetaling, hvor sidstnævnte udbetaler indkomst, indtil den anden ægtefælle dør. Den fælles betalingsmodtager skal være en ægtefælle, som opfylder IRS regler for dødsoverførsel. Der er også en kontant tilbagebetalingsmulighed, hvor modtagere kan få et engangsbeløb for en hvilken som helst af den oprindelige indskudspræmie, der endnu ikke er udbetalt ved livrentemodtagerens død.
Grænsen på $135.000/25 % gælder for hver kontohaver. For eksempel har John Doe $600.000 i to IRA'er. Han kan allokere op til $135.000 til en QLAC. Hans kone, Jane Doe, som har $350.000 i sin IRA, kan sætte op til $87.500 i en QLAC.
Endelig, før du træffer beslutningen om at købe en QLAC, skal du sørge for, at du er fortrolig med forpligtelsen. Som med enhver udskudt indkomstlivrente har du ikke længere kontrol over hovedstolen i en QLAC. Dine penge er bundet, fordi du har lavet en aftale med forsikringsselskabet, som giver dig store fordele til gengæld.