Alt for ofte, når jeg gennemgår potentielle kunders tillidsdokumenter og regnskaber, finder jeg ud af, at deres konti ikke har fået titlen i navnet på den trust, de har oprettet.
Troede de fejlagtigt, at blot ved at have en trust, ville deres aktiver blive fordelt i overensstemmelse hermed? Kunne det være, at deres ejendomsplanlægningsadvokat aldrig informerede dem om, at de skulle finansiere trusten? Eller er det, at de modtog disse instruktioner, men aldrig nåede at gøre det?
Efter min erfaring er alle tre muligheder, der kan bidrage til en kostbar, men alligevel forebyggelig fejl.
Oprettelse af en tillid er kun det første skridt i processen; det skal også finansieres. At finansiere en levende trust er at overføre ejendom til trusten – enten ved at give trusten ejerskab eller i nogle tilfælde ved at udpege trusten som en begunstiget.
Så hvad kan man gøre, hvis du har en trust og ikke er sikker på, om den er blevet finansieret? Her er nogle trin, du skal tage:
Hvis du har en primær bolig, sommerhus, timeshare og/eller lejeejendom, vil du gerne bekræfte, at disse aktiver er i din trusts navn. I mange tilfælde vil ejendomsplanlægningsfirmaet, der har udarbejdet din trust, tage sig af overførslen for dig. Alligevel er det vigtigt at være sikker på, at alt er i orden.
Hvis du for eksempel refinansierede dit hjem på et tidspunkt, kan din långiver have krævet, at du fjerner navnet på trusten til finansieringsformål. Og alt for ofte, når dette sker, glemmer husejeren at ændre skødet tilbage til trustens navn. I nogle tilfælde har bobehandlingsfirmaet måske ikke håndteret registreringen af skødet, eller måske var der en fejl i behandlingen. Alle dine skøder bør kontrolleres for at bekræfte, at de er i din trusts navn.
Indsaml eventuelle bank- og investerings-/mæglererklæringer, der ikke er en del af en IRA eller pensionsordning, og bekræft, at hver af disse konti har din tillid opført som ejer. Generelt kan du bekræfte dette ved enten at ringe til institutionen eller gennemgå overskriften på dine udtalelser. Hvis du ser på din erklæring og bemærker, at der ikke er nogen henvisning til trusten, er det sandsynligt, at det ikke er blevet nøjagtigt registreret.
Bekræft parterne i disse kontrakter:den forsikrede/livrentemodtageren, ejeren og primære og betingede begunstigede. I disse typer forsikringer vil du være i stand til at navngive en primær og betinget modtager direkte med virksomheden. I de fleste tilfælde opfordrer jeg klienter til at angive trusten som primær eller betinget modtager på deres livsforsikringer. (Nogle gange giver det mening at angive en ægtefælle som den primære begunstigede og trusten som den betingede begunstigede for mere effektivt at fordele midlerne til en efterlevende ægtefælle.)
Reglerne omkring livrentemodtagere blev ændret for et par år siden, så på dette særlige område råder jeg til at konsultere en finans- eller skatteprofessionel, der har erfaring i dette miljø. Antag ikke, at navngivning af trusten som primær modtager vil opnå din ejendomsplanlægning og skatteplanlægningsmål.
IRA'er og pensionsordninger skal behandles på selvstændig basis, når det skal afgøres, om en trust skal opføres som en primær eller betinget begunstiget. At notere en trust som en begunstiget fremskynder i mange tilfælde den indkomstskat, der skal betales på den arvede IRA eller pensionsordning. At have trusten opført som begunstiget kan også begrænse fleksibiliteten i, hvordan fordelinger foretages til trustbegunstigede i forhold til at navngive de samme personer direkte som begunstigede. Den primære årsag til at notere en trust som en begunstiget til en IRA eller pensionsordning er at beskytte dette aktiv mod kreditorer, en sløseri eller måske på grund af en begunstiget med særlige behov. Det er her, at samarbejde med en erfaren specialist kan spare dig for at begå en dyr fejl.
At bekræfte, at dine aktiver er i din tillid, tager meget lidt tid og ingen penge. Gå ikke ud fra, at din ejendomsmægleradvokat har taget sig af dette problem. I de fleste tilfælde vil firmaet, der håndterede oprettelsen af dit tillidsdokument, kun ændre ejerskab af fast ejendom beliggende i den stat, hvor dets advokater har licens til at udøve advokatvirksomhed. Et firma vil ofte producere instruktionsbreve som en del af deres tjenester, men det betyder ikke, at det rent faktisk vil håndtere finansieringen af din tillid.
Hvis du har en tillid og ikke har gennemført en finansieringsrevision, kan du sætte din familie i fare for at gå til skifteretten. Forsinkelser kan opstå ved din død eller inhabilitet, hvis aktiverne ikke er i trusten. Husk, aktiver flytter ikke bare automatisk ind i en trust – de skal placeres der.
Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.