Roth IRA'er er et varmt emne i disse dage. Jeg får flere medieforespørgsler hver uge om fordele og ulemper ved Roth-konverteringer. Men selvom de kan være et godt forslag for nogle mennesker, er de bare ikke en god idé for andre.

En lille baggrund:En Roth IRA-konvertering er processen med at flytte penge direkte fra en før-skat-konto, såsom en traditionel IRA eller 401(k), til en efter-skat-konto (Roth IRA) og betale skatteregningen i det år. Denne strategi har taget fart i de sidste par år, takket være nutidens historisk lave skattemiljø.

Selv i COVID-alderen går jeg i købmanden et par gange om ugen. Ja, jeg bærer maske og handsker. Jeg nyder at prøve nye ting, men der er også de vigtigste karantæner. En af disse hæfteklammer er kaffe. Hvis jeg går ind i Whole Foods, og den Peets taske, jeg normalt køber for 10 $, er til salg for 7 $, vil jeg fylde op. Det gule mærke under kaffen vil fortælle mig, hvor længe salget varer. Jeg sparer 30% for hver taske jeg køber. No-brainer, ikke?

Tanken bag en Roth-konvertering er den samme. Du fylder op, eller forudbetaler skat i dag, for at undgå at betale dem i fremtiden. Den eneste grund til, at dette ville give mening, er, hvis du tror, ​​at din fremtidige skattesats vil være højere end din nuværende skattesats. Tidshorisont er ikke en faktor, på trods af hvad du måske læser. Det er simpelthen et væddemål:Nuværende skattesats

Sagen for Roth-konverteringer:2 eksempler

1. Du er i en skattedal: Vi har en kunde, Jim, som har været pensioneret i et par år. Hans kone, Susan, går på pension den 31. december.  De arbejdede og havde gode indkomster for fuld karriere og er nu i midten af ​​60'erne. Når først Susans løn falder fra 1040, vil deres skattepligtige indkomst være lavere, end den har været i årtier. De vil leve af kontanter og skattepligtige investeringer.

I en alder af 70 vil de begge have slået social sikring til, og inden 72 vil de tage påkrævede minimumsudlodninger fra deres pensionskonti. Alt andet lige vil deres skattepligtige indkomst og dermed deres skatteramme dukke op igen. Det mulighedsvindue er et "skattesalg" fra alderen 65-70/72, hvor de kunne betale til en lavere skattesats, når de flyttede penge fra en traditionel IRA til en Roth IRA.

2. Du tror, ​​at skattesatserne vil stige: Hold da op. Folk brænder for denne! Uanset om det er vores store gæld, det kommende valg eller det faktum, at vores nuværende skattelov allerede er sat til at udløbe den 31. december 2025, kan dette være en grund til at betale nu.

Selvom intet andet ændrer sig i de næste fem år, er satserne sat til at stige med udløbet af loven om skattelettelser og job (TCJA) på den dato. Ligesom det foregående eksempel skaber dette en slags skatteferie for dem, der så deres skatteregning falde takket være TCJA. Hvis Joe Biden bliver valgt, og demokraterne har tilstrækkelig indflydelse i Kongressen, er det sandsynligt, at TCJA vil blive ændret, og visse skattesatser vil stige igen.

Sagen MOD Roth-konverteringer:2 eksempler

1. Du er i dine højeste indtjeningsår: Forestil dig Peet's Coffee-eksemplet ovenfor. Hvad hvis du gik ind i butikken og i stedet for at tasken koster 10 $, er den 13 $? Du ville ikke købe den kaffe, før den faldt tilbage til en rimelig pris.

Hvis du tror, ​​du er i dine højeste indtjeningsår, på randen af ​​pensionering, bør du ikke konvertere. Du betaler en præmie for hver konverterede dollar. I stedet bør du søge efter fradrag. Du bør udskyde din indkomst, indtil du kan anerkende den i et fremtidigt, lavere skatteår.

2. Du er ikke flydende: Lad os sige, at du konverterer $100.000 fra en traditionel IRA til en Roth IRA og skylder $25.000 i skat for konverteringen. Mens visse depotbanker vil tillade dig at tilbageholde disse skatter og lade $75.000 vokse skattefrit, ønsker du typisk at have betydelige likvide midler til at dække skatteregningen fra en separat potte.

Den første grund til dette er relativt ligetil:Skatteudskudte konti vokser hurtigere. Så hvis du har et valg om at tjene et afkast på 7 % på en skattepligtig konto eller et afkast på 7 % på en Roth-konto, ville du vælge Roth. Derfor, når du finder ud af, hvilken pot du vil overdrage til Uncle Sam, skal du vælge den skattepligtige.

Hvis du er under 59½ og bruger IRA-midlerne til at betale skatteregningen, betaler du også en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning på den fordeling. I sidste ende, hvis der ikke er penge nok på sidelinjen til at betale skatteregningen, skal du arbejde på det, før du går videre til konverteringer.

Slow and Steady vinder løbet

Vi sparer visse kunder betydelige skattekroner ved at lave Roth-konverteringer over en årrække. Forbeholdet til alt dette er, at du skal vide, hvad du laver. Jeg har set hele IRA'er konverteret på et enkelt år, med næsten halvdelen af ​​kontoens værdi gået til skat .

Hvis du placerer dig selv i den første kategori og synes, at en Roth-konvertering giver mening for dig, er den vanskelige del beregningen. Du bør søge hjælp fra en CPA eller CFP. Typisk laver vi en skattefremskrivning for året for at estimere din skattepligtige indkomst. Vi vil så finde ud af, hvor meget "hovedplads" vi har, eller hvor meget indkomst vi kan realisere, før vi hopper ind i den næste indkomstskat. Vi vil normalt omregne dette beløb over en periode på flere år. Glem dog ikke den indflydelse, din indkomst kan have på kapitalgevinster og Medicare-præmier!

Ja, Roth-konverteringer er trendy i den lille verden af ​​finansiel planlægning. Og ja, for en lille del af befolkningen kan de spare store skattekroner. Men spørg dig selv:Er du villig til at skrive checken?

Dette er kun til informationsformål og bør ikke opfattes som skattemæssig eller juridisk rådgivning. Kontakt venligst din skatterådgiver eller juridiske rådgiver.