Siden begyndelsen af ​​dette år har vi hørt alle mulige måder at beskrive 2020 på:interessant, underligt, hidtil uset og så videre. Det har været et ødelæggende og frustrerende år globalt. Dette år har dog præsenteret nogle muligheder for visse investorer til at spare og investere anderledes i fremtiden, herunder at åbne døren for, at flere mennesker kan overveje en Roth IRA som en del af deres pensionsopsparingsstrategi. Dette stykke har til formål at få dig til at tænke over nogle af de muligheder, der er tilgængelige for dig, afhængigt af din specifikke situation.

Før vi går i gang, er en Roth Individual Retirement Account (IRA) en pensionskonto, hvor en person bidrager efter skat penge. Det har den fordel, at disse opsparinger vokser skattefrit; og når det er tid til at foretage udbetalinger, er de også skattefrie.

Der er regler for, hvornår du kan foretage udbetalinger, sammen med nogle andre undtagelser fra den skattefrie behandling, men disse oplysninger er ikke fokus i denne artikel. Mit fokus er på at angive nogle af de faktorer, du bør overveje, når du afvejer, om 2020 er et passende tidspunkt for dig at åbne en Roth IRA.

Her er nogle potentielle scenarier:

1. Din indkomst er faldet, og du er i et meget lavere skatteniveau end tidligere år.

Dette kan være en midlertidig situation, og du forventer, at tingene bliver mere "normale", når vi går ind i et nyt kalenderår. Ideen her er:Måske skulle du overveje at finansiere en Roth IRA for at spare op til pension i år i forhold til at bruge en traditionel IRA. Med en traditionel IRA fratrækkes bidrag i indkomsten på din selvangivelse, og udskyder indkomstskat af disse penge, indtil du hæver dem i fremtiden.

Med en Roth beskattes du af arbejdsindkomsten i kalenderåret; de bidrag, du giver, er efter skat. Hvis din indkomst er faldet betydeligt i år, og du befinder dig i et lavere skatteniveau, kan det være en fordel at betale skatten nu, i stedet for at udskyde den til år, hvor du kan komme til at stå over for højere skattesatser.

2. Du har allerede ydet et traditionelt IRA-bidrag i år, men vil ikke være berettiget til et delvist eller fuldt skattefradrag for dette bidrag.

En opsparer kan komme i denne situation, hvis vedkommende eller deres ægtefælle i øjeblikket er omfattet af en pensionsordning på arbejdet. Hvis det er tilfældet, kan fradraget reduceres eller bortfalde, hvis du har en vis indkomst. I dette tilfælde bør du overveje at genkende hele eller dele af bidraget til en Roth IRA. Men husk på, at det kræver omhyggelig opmærksomhed på reglerne at gøre enhver genkarakterisering fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Vi anbefaler kraftigt, at du diskuterer dette med din rådgiver eller skatterådgiver, før du går videre. Hvis du vælger at udføre denne type transaktion, kan den ikke fortrydes.

3. Du har fundet ud af, at du har ekstra penge at spare i år til pensionering.

Hvis ja, overvej en Roth IRA. Der er indkomstgrænser for at yde et direkte Roth-bidrag, og du vil gerne sikre dig, at din indkomst ikke diskvalificerer dig. Hvis du befinder dig over indkomstgrænserne, er der en måde at give det, der kaldes et Roth-bidrag. I et bagdørs Roth IRA-bidrag indbetaler du penge efter skat til en traditionel IRA og konverterer derefter straks den traditionelle IRA til en Roth. Sørg dog for at overveje, om du har andre traditionelle eller rollover IRA'er. Disse kan skabe skattepligtig indkomst, der skal indregnes i beslutningen om at yde et bagdørsbidrag. At forfølge et Roth-bidrag i bagdøren fungerer generelt godt, hvis du har få eller ingen penge i traditionelle IRA'er.

4. På din selvangivelse har du driftsunderskud, der reducerer den skattepligtige indkomst.

I mange tilfælde skyldes disse tab at eje en virksomhed eller visse typer investeringer, der har tabt penge, og de kan sætte dig i en lavere skatteramme, end du normalt ville være i. Vær sikker på at du ikke forveksler dette med traditionel kapital gevinst eller tab fra værdipapirer. Hvis du befinder dig i denne position, så stil dig selv dette spørgsmål:Har jeg en skatteudskudt pensionskonto, og skal jeg flytte nogle af disse penge til en Roth nu i stedet for at blive beskattet i fremtiden?

5. Du havde ikke brug for din påkrævede minimumsfordeling (RMD) i år og falder i en lavere indkomstgruppe nu som et resultat.

Tidligere i år frafaldt CARES Act at kræve minimumsudlodninger fra skatteudskudte konti i 2020. Du har måske valgt ikke at tage en udlodning fra din IRA som følge heraf, og det kan føre til, at du har lavere skattepligtig indkomst i 2020.  Hvis du ikke tog din RMD, og ​​din skattepligtige indkomst er meget lavere, som et resultat, kan det give mening at konvertere nogle af dine forventede RMD til en Roth for fremtidige år. Dette scenarie gælder hovedsageligt for dem, der kan forblive i lavere skatteklasser, selv efter at have konverteret nogle af midlerne.

Det er vigtigt at huske på, at denne artikel ikke er udtømmende med hensyn til de faktorer, man skal overveje, før man forfølger en Roth IRA. Der er mange grunde til, hvorfor du ikke ønsker at overveje en Roth IRA på dette tidspunkt. For eksempel kan du flytte til en stat uden indkomstskat i fremtiden. Eller du skal holde din indkomst lavere, fordi du søger om økonomisk støtte til college. Eller du har ikke penge til at betale indkomstskatter fra kontanter, da konverteringen ville komme med skyldig skat.

Og alligevel:2020 har været forstyrrende - og det kunne bare have åbnet en mulighed for dig til at overveje en Roth IRA.