Den 4. december modtog jeg en sms fra en værelseskammerat på universitetet, der spurgte, om jeg troede, at der ville gå endnu en runde af stimulans, før kongressen blev udsat for året. Han ejer seks restauranter og barer, der overholder strenge belægningsgrænser og overlever takket være takeout, PPP og EIDL-lån. I det nuværende politiske miljø, fortalte jeg ham dengang, ville jeg aldrig satse på, at en aftale bliver gennemført, medmindre det var en del af en meget større aftale, der er nødvendig for at holde den føderale regering finansieret og åben. Og ganske rigtigt, den 27. december underskrev præsident Trump modvilligt den 5.593 sider lange "Consolidated Appropriations Act of 2021". Den største, målt i dollar, og den længste, målt i længden, forbrugsregning, der nogensinde er blevet vedtaget, omfatter 900 milliarder dollars i corona-hjælp.

I modsætning til min restaurant-ejende ven, der desperat har brug for en ny omgang stimulans, er det usandsynligt, at du - en pensionist - sidder derhjemme og studerer denne regning og leder efter en livline. Når det er sagt, er det vigtigt at vide, hvad der står i dette lovforslag, der vil påvirke dig, for at sikre dig, at du får så meget som muligt ud af dine skattekroner.

1. Du får (sandsynligvis) endnu et tjek

I en ugelang kamp mellem Kongressen og præsident Trump, hvor #MitchBetterHaveMyMoney var en tendens på Twitter, blev stimuluspakken vedtaget med dens direkte betalinger på $600 til visse skatteydere. Fordi hele formålet med disse stimuluspakker var at give lindring til dem, der lider økonomiske tilbageslag på grund af virussen, tror du måske, at pensionister, som ikke er i arbejdsstyrken, ikke ville være berettigede. Forkert. Udbetalingerne er udelukkende baseret på justeret bruttoindkomst (AGI), ikke beskæftigelsesstatus eller alder. Enhver skatteyder, der er gift og samler ind og har en AGI på $150.000 eller mindre, vil modtage de fulde $600, såvel som kvalificerede børn på 17 år eller derunder. For enkeltfiler er AGI-loftet $75.000. Reducerede beløb er baseret på udfasninger ud over disse grænser.

Takket være disse nye stimuluspenge kan du nu betale din Comcast-regning i to måneder mere eller få råd til en tredjedel af en Peloton. Når Joe Biden tiltræder, kan det selvfølgelig ændre sig igen. Han har foreslået en tredje stimuluscheck på $1.400 i sin økonomiske stimulusplan på $1,9 billioner. Vi må vente og se, hvad der sker med det.

2. Du kan muligvis få en skattelettelse på $600 til velgørende gaver i 2021

Jeg beundrer hensigten her, da velgørende organisationer hjælper mange af de mennesker, der er mest såret af pandemien. CARES-loven øgede den procentdel af bruttoindkomsten, du kunne afskrive, for kontante bidrag, fra 60 % af bruttoindkomsten op til 100 % af bruttoindkomsten. Det tilføjede også op til et $300 over-the-line velgørende fradrag for dem, der tager standardfradraget. Den nye bevillingslov forlængede førstnævnte til 2021 og udvidede i visse tilfælde sidstnævnte. De, der indgiver i fællesskab og tager standardfradraget, i 2021, kan tage op til et fradrag på $300 pr. skatteyder, hvilket betyder $600 pr. par. I 2020 var fradraget 300 USD pr. selvangivelse, ikke pr. person, så ægtepar var begrænset til et fradrag på 300 USD.

Det er vigtigt at bemærke, at procentdelen af ​​AGI-grænserne typisk kun kommer i spil med betydelige engangsgaver. Disse gaver kommer ofte i form af værdsatte aktier eller kapitalaktiver, doneret direkte til en velgørenheds-, trust- eller donorrådgivningsfond. Denne justering udelukker specifikt disse typer donationer. Det ville overraske mig, hvis en kyndig planlægger ville råde dig til at køre din AGI ned til nul med en pengegave.

3. AGI-grænsen på 7,5 % for fradrag for lægeudgifter er blevet forlænget

Bevillingslovforslaget indeholder et underafsnit med titlen "Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2020." Det var tilsyneladende for simpelt at fortsætte med at kalde denne årlige aktivitet for "udvidere". Det er de lovforslag, der ofte, som de angiver, forlænger visse bestemmelser i Internal Revenue Code med endnu et eller to år eller med tilbagevirkende kraft for det foregående år.

Forlængelsen af ​​7,5 % AGI-hindringen for fradrag for lægeudgifter er en gevinst for pensionister, som ser stadigt stigende sundhedsudgifter. Dette har hoppet mellem 7,5 % og 10 % i mange år. I modsætning til mange "extenders" var dette permanent (eller i det mindste indtil Kongressen ombestemmer sig) fastsat til 7,5 %.

Her er et eksempel:  John var syg i 2020.  Han havde en bruttoindkomst på 100.000 USD og lægeudgifter på 10.000 USD. Med en forhindring på 7,5 % kan han afskrive sine lægeudgifter på over 7.500 USD på sit skema A. Han kan afskrive 2.500 USD. Hvis forhindringen havde været 10 %, kunne han kun have afskrevet udgifter på over $10.000 eller nul.

4. Nødvendige minimumsfordelinger er tilbage

Vores firma arbejder med pensionister i Washington, D.C.-området, hvor føderale pensioner er almindelige, og RMD'er ofte er mere en plage end en nødvendighed. Så jeg var lettet, da CARES Act suspenderede 2020 RMD'er. Jeg var begejstret, da jeg hørte mumlen om, at dette nye lovforslag ville forlænge det til 2021. Min følelsesmæssige rutsjebane tog mod syd igen, da jeg fandt ud af, at en sådan bestemmelse var udeladt af den endelige regning.

Med RMD'er tilbage i spil, står vi over for en lidt vanskelig situation på grund af en bestemmelse i SECURE Act. Denne lov, der trådte i kraft den 1. januar 2020, sænkede startalderen for RMD fra 70½ til 72 for dem, der blev født den 1. juli 1949 eller senere.  Derfor fik de, der lige var begyndt at tage disse udlodninger, en midlertidig udsættelse. De, der skulle i gang, fik forlænget. IRS pålægger en særlig stor bøde på 50% for manglende uddelinger, så det er vigtigt, at du bekræfter, hvornår du skal begynde at tage disse, og hvor meget du skal tage.

Jeg håber, at dette lovforslag vil give betydelig hjælp til alle dem, der er såret i et forfærdeligt år. Jeg håber, det betyder, at jeg trygt kan besøge mine yndlingsbarer og -restauranter, inklusive dem, der ejes af min studiekammerat, før de går konkurs. Til sidst håber jeg, at ingen pensionist spildte deres mest værdifulde aktiv - deres tid - på at læse de 5.593 sider, som kongressen væltede ud. Alt hvad du behøver at vide er i de 800 ord ovenfor.