En af mine nye kunder planlægger at gå på pension om tre år efter en succesfuld 30-årig karriere i Corporate America. Ligesom mange ledere, der har brugt et helt liv hos én arbejdsgiver, er det meste af hendes indkomst – løn, bonusser, aktieoptioner og anden udskudt kompensation – knyttet til virksomhedens succes.
For at beskytte sin formue bliver hun nødt til at tage et par vigtige skridt for at maksimere sin rigdom som forberedelse til en pensionering. Hvis du planlægger at gå på pension snart, er her fire handlinger, du kan tage nu for at være forberedt:
De fleste virksomhedsledere på højt niveau har modtaget selskabets aktietilskud og aktieoptioner gennem årene. For denne særlige kunde udgør virksomhedens aktier cirka 30 % af hendes investeringer.
Selvom du arbejder for en succesrig virksomhed, er det i sagens natur risikabelt at have for meget rigdom bundet i en enkelt virksomhedsaktie. Pandemien rykkede hurtigt aktiekurserne i mange sektorer, herunder flyselskaber og gæstfrihedsselskaber. En leder med virksomhedens aktier til en værdi af 1 million dollars i dag ville ikke ønske at se dette tal reduceret med 20 % til 30 %, uanset årsagen.
En strategi til at afbøde denne risiko er at sælge din virksomhedsaktier, så snart aktierne optjenes. Dette træk vil reducere din eksponering for virksomhedens aktier og sandsynligheden for at betale yderligere kapitalgevinstskat fra at holde aktien i en periode og derefter sælge senere.
Overvej for eksempel en RSU-tildeling (Restricted Stock Unit) på 100 aktier i virksomhedens aktier, der optjenes tre år efter tildelingen. På treårsdagen for bevillingen, når RSU'en optjenes, vil du indberette almindelig indkomst for værdien af de 100 aktier, baseret på aktiekursen på optjeningsdatoen.
Generelt tilbageholdes en del af de 100 aktier for skat, og du vil muligvis modtage cirka 75 aktier som et resultat. Ved modtagelse af de 75 nettoaktier er dit omkostningsgrundlag for aktierne lig med markedsværdien af de 75 aktier. Du har med andre ord ingen kursgevinst eller -tab.
Hvis du beslutter dig for at holde de 75 aktier i et par måneder efter optjening og derefter sælge til en højere aktiekurs, vil du have en kortsigtet kursgevinst på væksten, hvilket resulterer i yderligere skatter. For at undgå de ekstra skatter og reducere din allokering til virksomhedens aktier, kan det være en god strategi at sælge aktierne umiddelbart efter optjeningen og derefter geninvestere provenuet i en diversificeret portefølje. Hvis du gør dette hvert år, din RSU-prisvest, hjælper med at reducere din risiko for overeksponering af virksomhedens aktier.
Mange ledere har opbygget en væsentlig balance i udskudte kompensationsplaner, der vil tjene som en vigtig indtægtskilde ved pensionering. Desværre mangler mange ledere en sammenhængende strategi, når de skal vælge deres udbetalingsvalg.
De fleste udskudte kompensationsordninger giver ledere valget mellem et engangsbeløb eller årlige udbetalinger over en årrække. Dette valg vil have en betydelig indvirkning på indkomst og skat betalt, når en leder går på pension. Afhængigt af din pensionsalder kan valg af fem- eller 10-årige uddelinger give en stabil årlig indkomst for at bygge bro mellem pensionering og indkomst fra sociale sikringsydelser eller påkrævede minimumsudlodninger fra en pensionskonto ved 72-årsalderen.
For eksempel vil en person, der ville indsamle $750.000 i udskudt kompensation ved pensionering, sandsynligvis betale 37% procent eller mere i føderale skatter, hvis de beslutter sig for at modtage et engangsbeløb. Men hvis de vælger at sprede betalingerne ud over flere år, bliver denne indkomst en del af deres samlede årlige indkomst. Skatteregningen vil potentielt være meget mindre, og investeringsvækst i den udskudte kompensationsplan kan hjælpe med at øge den fremtidige indkomst over tid.
De fleste virksomheder tillader ledere årligt at vælge, hvordan deres udskudte kompensation skal betales efter pensionering. For en leder, der tjener $350.000 årligt, betyder det at udskyde 20% af deres løn til kompensationspuljen for 2021 at udskyde $70.000. Ved at vælge at udskyde dette beløb for hvert af de næste tre år, kan de modtage pengene, plus eventuel investeringsvækst, over en fem- til 10-årig periode ved pensionering.
Min klients ægtefælle har ikke arbejdet i flere år og har ikke en IRA eller Roth IRA.
En arbejdende ægtefælle er berettiget til at bidrage til en IRA eller Roth IRA i navnet på en ikke-arbejdende ægtefælle med ingen eller ringe indkomst. For 2021 giver brugen af en ægtefælles IRA-strategi par, der er gift i fællesskab, at bidrage med 12.000 $ til IRA’er om året – eller 14.000 USD, hvis de er 50 år eller ældre, på grund af indhentningsbidraget.
Det er vigtigt at overveje indkomstgrænser, når man bestemmer berettigelse til at yde skattefradragsberettigede IRA-bidrag, ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag eller Roth IRA-bidrag direkte efter skat. Afhængigt af husstandens indkomst og skattesatser kan du være begrænset til visse muligheder.
For eksempel overstiger min klients husstandsindkomst grænsen for at yde et fradragsberettiget IRA-bidrag. De er også udfaset fra at bidrage direkte til en Roth IRA. Der er dog ingen indkomstgrænse for at yde ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, hvilket er, hvad de vil gøre.
Den ikke-arbejdende ægtefælle vil åbne både en traditionel IRA og Roth IRA for i sidste ende at yde det, der kaldes et "bagdørs" Roth IRA-bidrag. Dette gøres ved at give et ikke-fradragsberettiget bidrag til den traditionelle IRA, og derefter konvertere midlerne til en Roth IRA kort efter. Da IRA-bidraget ikke er fradragsberettiget, er konverteringen skattefri. Slutresultatet er faktisk det samme som at yde et direkte Roth IRA-bidrag.
Der er flere forbehold ved denne strategi, så rådfør dig med en skatterådgiver, før du træffer nogen beslutninger. For det første vil en person med eksisterende IRA'er finansieret med før skat-bidrag skylde skat, når han konverterer IRA-penge til en Roth IRA.
Virksomhedsledere nyder typisk en bred vifte af forsikringsordninger fra deres arbejdsgiver, herunder sundheds-, handicap- og livsforsikring. Selvom du vil kvalificere dig til Medicare i en alder af 65 og sandsynligvis ikke har brug for livsforsikring, er det et godt tidspunkt at overveje at købe langtidsplejeforsikring.
Disse politikker betaler typisk for hjemmehjælpere, plejehjem og andre omkostninger for folk, der ikke længere kan passe sig selv.
Forudsat at du er ved godt helbred og er berettiget til dækning, siger mange eksperter, at den optimale alder for at købe denne forsikring er mellem 60 og 65 år. Du er hverken for ung eller for gammel, hvilket gør månedlige præmier overkommelige.
Langtidsplejeforsikring er ikke det rigtige valg for alle. Nogle mennesker beslutter sig for at forsikre sig selv og beslutter sig for at investere penge i de næste 10-20 år i stedet for at betale forsikringspræmier over den periode. Og det er selvfølgelig muligt, at forsikringen ikke er nødvendig. Men nu er det tid til at undersøge, om det er det rigtige for dig.
Med solid planlægning kan de fleste ledere positionere sig nu for at høste det maksimale udbytte af deres kompensation, når de beslutter sig for at stoppe. For mange kan det betyde, at de tilføjer hundredtusindvis af dollars til deres portefølje og samtidig skærer deres skatter ned i de kommende år.