IRA'er og 401(k)'er er gode steder at spare, mens du arbejder. De kommer med et forudgående skattefradrag for bidrag, skatteudskudt indtjening og skattefri udveksling mellem investeringsforeninger. Skatter undgås i årevis, hvis ikke årtier, mens du arbejder. Derefter, ved pensionering, starter krævede minimumsudlodninger (RMD'er). Det er endelig tid til at betale piperen.
Forudsat at du har indbetalt alle bidrag før skat, er RMD'er fuldt skattepligtige til almindelige indkomstsatser. Dette er en tikkende skattetidsbombe.
Afgifter på hævninger har to negative konsekvenser. For det første kan skatter skrumpe din pensionskonto mere, end du forventer. Hvis et ægtepar i Connecticut ønsker at hæve $50.000 fra en 401(k), skal de udtage yderligere $6.000 i føderale skatter og $2.500 i statsskatter. (Forudsat en 12% føderal og 5% statslig indkomstskat). Det er især bekymrende, når aktiemarkedet krakker. Der er ikke noget værre end at tage en hævning og betale skat, når en kontoværdi er nede.
IRA og 401(k) tilbagetrækninger kan også udløse en skat på dine sociale sikringsydelser. IRA og 401(k) tilbagetrækninger tæller med i beregningen af "kombineret indkomst" for social sikring. Hvis et ægtepar har en samlet indkomst på $32.000-$44.000, så kan op til 50% af socialsikringsydelsen være skattepligtig. Hvis de har mere end $44.000 i samlet indkomst, så er op til 85 % af deres sociale sikringsydelse skattepligtig (Kilde:SSA.gov).
Udbetalinger fra traditionelle IRA'er og 401(k)'er kan også øge de skyldige skatter på pensioner eller anden indkomst.
Alt dette er bogstaveligt talt et afgiftsproblem. Hvad skal man gøre? Der er mange muligheder. En strategi, vi bruger med vores kunder, er det, vi kalder "running the table ,” RMD-bordet, altså. Denne strategi begynder flere år før pensionering. Først lidt baggrund.
I en alder af 72 skal IRA-ejere født den 1. juli 1949 eller senere begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger hvert år. Der er tre tabeller til at beregne påkrævede minimumsfordelinger. De fleste mennesker vil bruge Uniform Lifetime Table. Der er flere interessante take-aways fra Uniform Lifetime Table. Den ene er, at når du bliver ældre, bliver divideringsfaktoren til at beregne RMD mindre. Dette får din RMD til at udgøre en større procentdel af din kontosaldo. I en alder af 72 er tilbagetrækningsprocenten omkring 3,9 %, men i en alder af 85 er frekvensen omkring 6,7 %.
Nøglen er at strukturere dine konti på en måde, der er mest fordelagtig for dine RMD'er. Denne idé fungerer bedst for ægtepar med et par års aldersmellemrum. Den ældre ægtefælle - som er længere fremme i RMD-tabellen - vil gerne kanalisere mere af sin opsparing til konti, der ikke har RMD'er, sammenlignet med den yngre ægtefælle. Husk, jo ældre IRA-ejeren er, jo højere er den RMD-krævede tilbagetrækningsrate. I dette scenarie er det mere fordelagtigt for den ældre ægtefælle at have flere Roth IRA-penge end den yngre ægtefælle, da Roth IRA'er ikke har nogen RMD'er, og udlodningerne er skattefrie.
For eksempel har Jack og Jill hver IRA på $500.000. Jack er 80 og Jill er 72. Hvis begge havde IRA'er før skat, er Jacks RMD $26.737. Jills RMD er $19.531. Men hvis Jack havde $250.000 i en Roth IRA og $250.000 i en traditionel IRA før skat, så er hans RMD kun beregnet på $250.000 før skat IRA. Ingen RMD'er på Roth. I dette scenarie er Jacks RMD kun $13.368 i stedet for $26K.
Moralen i historien er, at hvis par ønsker at spille RMD-bordet til deres fordel, bør de tidligt i livet være opmærksomme på, hvem af dem, der bidrager med penge før skat til en traditionel IRA, og hvem der bidrager til en Roth. For ægtepar med lidt års aldersforskel kan det være mere fordelagtigt at have flere Roth-penge i den ældre ægtefælles navn.
Dette er en af mange strategier for at minimere skattebyrden på IRA-udbetalinger. Den større takeaway, jeg håber, læserne forstår, er at planlægge tidligt, kan skabe flere og bedre muligheder for dit fremtidige jeg. Det er vigtigt at spare, men hvor du sparer har lige så langvarige konsekvenser.
Hvis du fandt denne artikel nyttig og er bekymret for, hvordan skatter vil påvirke din IRA, så send mig en e-mail for at lære mere om vores IRA Tax Review, som inkluderer "running the table"-analysen og andre IRA RMD skatteminimeringsstrategier. E-mail:[email protected].