Hvis du er enke eller skilt og har navngivet dine børn som modtagere af din virksomheds pensionsordning, kan du risikere at blive arvet, hvis du gifter dig igen.
På grund af en lidet kendt ERISA-regel, hvis din nye ægtefælle overlever dig, vil de modtage midler fra din virksomhedsplan i stedet for dine børn - også selvom du har afvist dine børn som dine navngivne begunstigede.
Mens formålet med Employee Retirement Income Security Act af 1974 (ERISA) er at forhindre et medlem af et ægtepar i at give efterladteydelser til en anden, som med rette skulle gå til den efterlevende ægtefælle, kan denne lov i nogle scenarier føre til misbrug.
For eksempel navngav Leonard Kidder sin kone gennem 40 år, Betty Kidder, som modtageren på hans 401(k)-plan, men efter at hun døde, foretog han nogle ændringer på sin modtagerformular og navngav sine tre voksne børn som de nye modtagere .
I 2008 besluttede Mr. Kidder at blive gift igen med en kvinde ved navn Beth Bennett. Blot seks uger senere døde han … og der opstod en grim strid mellem børnene og den nye kone. Som de anførte modtagere forventede børnene at modtage deres fars 401(k) aktiver, som i alt beløb sig til næsten $250.000. Men den nye fru Kidder insisterede på, at hun som hustru skulle have ret til dem.
Efter en juridisk kamp mellem børnene og Beth Bennett Kidder tildelte domstolene 401(k)-aktiverne til fru Kidder, selvom de tre børn var blevet nævnt som modtagerne.
Den afdøde hr. Kidder var tilsyneladende uvidende om den føderale lov, der kræver kvalificerede planer, herunder 401(k)s, for at give efterladte ægtefæller som Beth Bennett Kidder ret til at arve alle pengene på kontoen - medmindre hun underskrev en ægtefællefritagelse. op på hendes rettigheder og give den anden ægtefælle mulighed for at nævne en anden begunstiget. Den institution, der administrerer virksomhedsplanen, udleverer normalt ægtefællefritagelsesskemaet. Men i løbet af deres seks korte ugers ægteskab gjorde Leonard Kidder ikke en sådan afkald på ægtefællerettigheder for sine 401(k)-aktiver.
En kritisk ting at huske er, at den ægtefælle, der opgiver ydelserne, skal have underskrevet afkaldet, mens parret var gift. Så hvis han eller hun underskrev en ægtepagt inden ægteskabet og opgav deres rettigheder til virksomhedsplanen, vil det ikke tjene som en gyldig fraskrivelse.
Så hvad er nogle strategier for at sikre, at dette aldrig sker for dig? Mens en ægtepagt ikke kan give afkald på ægtefællens rettigheder til at modtage virksomhedsplanen, kan den indeholde en bestemmelse om, at så snart forloveren bliver ægtefælle, vil han eller hun underskrive et gyldigt ægtefælleafkald. Og det kan være klogt også at medtage nogle overvejelser for at holde det løfte i ægtefælleaftalen:Angiv retsmidler eller sanktioner, hvis den nye ægtefælle ikke vil underskrive ægtefællefritagelsen som aftalt.
For eksempel kan ægtefællen angive, at den nye ægtefælle vil have ret til at blive boende i den bolig, som den anden ægtefælle ejes resten af livet, eller måske modtage en vis pensionsindtægt fra den anden ægtefælles fond efter deres død — så længe de underskriver ægtefælleafkaldet.
Husk også, at hvis du er i stand til at overføre din virksomhedsplan til en IRA, før ægteskabet finder sted, vil dette løse problemet, da IRA'er ikke er underlagt denne ERISA-regel, og du kan roligt nævne hvem som helst som din modtager, som du ønsker.
Selv efter ægteskabet, hvis du er i stand til at overføre din plan til en IRA, vil mange (men ikke alle) virksomhedsplanadministratorer ikke kræve den anden ægtefælles tilladelse til, at du kan gøre det, og når den først er flyttet til IRA, vil du ikke være underlagt denne ERISA-regel.
At gå ind i et andet ægteskab senere i livet byder på sit eget sæt af udfordringer, herunder at sikre, at din virksomhedsplans aktiver når frem til de mennesker, du har tiltænkt dem. Lidt planlægning, før du binder knuden, kan hjælpe dig med at undgå en masse vrede og stress senere.