Det er ret almindeligt, at folk tager de nødvendige minimumsudlodninger ud af pensionskonti, såsom IRA'er, trækker mere end det krævede beløb, ofte uden selv at være klar over, at de gør det - hvilket udløser unødvendige skatter. Fordi pensionister ofte bruger pensionskonti til indkomst, er det meget almindeligt for dem at kontakte en velmenende medarbejder i deres pengeinstitut og bede dem om at indstille dem til at få månedlig indkomst fra deres IRA, der kan være mere end deres RMD-beløb.
For nogle mennesker, der har en omhyggeligt udformet bred skattestrategi, kan det give mening at trække mere end minimums-RMD ud (se venligst Bør du tage en ekstra stor RMD i år?). Men andre er ikke så betænksomme over deres beslutning. Hvis du har brug for de ekstra penge, og der ikke er nogen anden investering eller bankkonto at tage udbetalinger fra, ville det være fint. Men i de fleste tilfælde, hvor dette sker, er der andre ikke-pensionsinvesteringskonti eller bankkonti, hvor sådanne hævninger kan tages, mens de udløser langt mindre i skat, eller nogle gange slet ingen skat.
For at undgå at blive ramt af unødvendige skatter, skal du have en solid forståelse af, hvad din påkrævede minimumsfordeling skal være. Den nemme måde at kontrollere, om du tager mere end din krævede minimumsfordeling, er blot at ringe til den institution, hvor du har din IRA og spørge dem:"Hvor meget i udbetalinger tog jeg fra min IRA i 2020? Hvor meget skulle jeg egentlig tage? Og hvad skal min RMD være for 2021?"
Du kan også verificere din RMD ved at lave beregningen selv. Du kan prøve en simpel online-beregner, såsom Kiplingers RMD-beregner. Eller du kan også gøre det manuelt. For at komme i gang skal du gå til den ensartede levetidstabel (eller den fælles forventet levetidstabel, hvis din ægtefælle er mere end 10 år yngre) på IRS-webstedet og finde det, der kaldes dit "fordelingsperiode"-nummer, baseret på din alder i året af den RMD du beregner. Du vil derefter dividere markedsværdien af din IRA den 31. december det foregående år med dette tal, og dette vil vise din påkrævede minimumsfordeling.
Sig for eksempel, at Joe er bekymret for, at han kan have taget en større RMD fra sin IRA sidste år, end han havde brug for. I 2020 var han 75, og hans kone var 72. Han ville tjekke saldoen på sin IRA i slutningen af 2019 - sige det er $458.000 - og derefter dividere dette tal med 22,9 (fra IRS uniforms levetidstabell). Hans RMD ville være $20.000.
Dernæst ville Joe snuppe sin selvangivelse for 2020 og se på linje 4b, som ville vise hans skattepligtige IRA-udbetalinger, så han kunne bekræfte, om du tog mere end RMD-beløbet.
Det er lidt anderledes, hvis du tager de nødvendige minimumsudlodninger ud af en virksomhedsplan, såsom en 401(k). Du ville se på linje 5b for at se de skattepligtige hævninger. Men at verificere RMD'er på en virksomhedsplan kræver et ekstra trin, fordi linje 5b kombinerer udbetalinger fra virksomhedsplanen, såsom en 401(k), med indkomst fra pensionsrenter. Du skal først tjekke dine 1099'er og adskille udbetalinger fra virksomhedsplanen fra beløb, der kommer fra pensionsrenteudbetalinger. Når du har bekræftet hævebeløbet fra firmaplanen, kan du gå til den ensartede levetidstabel (eller den fælles levetidstabel, hvis din ægtefælle er mere end 10 år yngre) og lave den samme beregning for at se, om du har taget mere end det krævede minimum distribution.
Lad os gå tilbage til Joe. Hans RMD for 2020 skulle have været $20.000. Han ser på linje 4b i sin selvangivelse for 2020, og den viser, at han modtog skattepligtige udlodninger på $28.000 det år. Det betyder, at han trak $8.000 mere ud, end det var påkrævet. Hvis Joe var i en skatteramme på 24 %, kostede dette ham 1.920 USD i skat, hvilket med stor sandsynlighed var unødvendigt.
For at afhjælpe dette selv, vil du gerne beregne din påkrævede minimumsudlodning for indeværende år og sikre dig, hvis det overhovedet er muligt, at du ikke tager mere end dette påkrævede beløb.
Hvis du har brug for yderligere midler ud over dit RMD-beløb, kan du undgå at betale unødvendig skat, hvis du tager et øjeblik og tænker på alle de forskellige konti, du har til rådighed for dig udover din IRA. Du kan tage de ekstra midler fra en ikke-pensionskonto, hvis du har denne mulighed tilgængelig. For eksempel vil det normalt udløse nul skat at trække penge ud af en bankcheck eller opsparingskonto for at dække ekstra udgifter.
Og selvom du likviderede en del af en typisk aktie- og obligationsportefølje på en ikke-pensionskonto for at tage nødvendige midler over dit RMD-beløb, fordi du ville have at gøre med mere fordelagtige kapitalgevinstskatter, ville skattevirkningen være langt mindre end at tage fuldt skattepligtige pensionsordninger.
Der er et gammelt ordsprog, der siger "de små ræve ødelægger vinstokken." Hvis du tager dig tid til at tjekke små ting som det beløb, du tager i skattepligtige IRA-udbetalinger, kan du spare et par tusinde i skat.