En række fagfolk vil arbejde sammen med dig om at konfigurere og køre din SMSF.
Det første trin er at tale med din økonomiske rådgiver om, hvorvidt en SMSF passer til dig. Din rådgiver vil tage hensyn til din samlede økonomiske situation; hvor meget akkumuleret pension, du allerede har; din evne til at yde yderligere bidrag; den investeringsstrategi, der passer til din risikoprofil; og dine forsikringsbehov i og uden for fonden. Da en SMSF kan have op til fire relaterede medlemmer, vil din rådgiver også hjælpe dig med at beslutte, om det er hensigtsmæssigt at have andre familiemedlemmer i fonden, og forklare, hvad der er involveret for at afgøre, om det er egnet for dem.
Din rådgiver bør kunne anbefale en fondsadministrator, som kan være din skatterevisor eller et specialiseret administrationsfirma, som din rådgiver handler med. Du skal udpege en uafhængig revisor til at gennemgå fonden på årsbasis. En liste over godkendte SMSF-revisorer er tilgængelig fra Australian Securities and Investments Commission (ASIC) hjemmeside.
Andre fagfolk kan omfatte en advokat, en ejendomsmægler, hvis du overvejer at investere i fast ejendom, en bankmand, en børsmægler og en aktuar, hvis du er på vej ind i pensionsfasen.
I henhold til pensionsloven skal alle medlemmer af en SMSF være administratorer af fonden - og alle administratorer skal være medlemmer. Det maksimale antal medlemmer i en SMSF er 4, og intet medlem må være ansat hos et andet medlem, medmindre de er pårørende.
Du skal tage stilling til, om medlemmerne skal være kuratorer som enkeltpersoner, eller om du skal oprette et selskab, der skal fungere som administrator. De fleste rådgivere vil anbefale en virksomhed med særlige formål for at lette administrationen – ASIC-gebyrer for sådanne virksomheder er betydeligt lavere end almindelige virksomheder.
Nogle virksomhedsejere vil måske bruge deres eksisterende virksomhedsvirksomheder som trustee-virksomhed, men dette anbefales ikke.
Enkeltmedlemsfonde har brug for enten et familiemedlem til at fungere som en individuel co-trustee eller en enkelt-direktør virksomhed til at fungere som trustee.
Der er en række firmaer, der tilbyder tillidsbreve for SMSF'er - mange af dem er tilgængelige online.
Spørg din rådgiver om hans eller hendes anbefaling – mange tillidsbreve indeholder muligvis ikke de omfattende bestemmelser, som du kan kræve til din investeringsstrategi. For eksempel, hvis du overvejer at låne inden for pensionsfonden for at investere, skal skødet specifikt give mulighed for dette.
Når du overvejer dit skøde, tænk på, hvor nemt det vil være at ændre i fremtiden – pensionsloven ændrer sig konstant, og dit skøde skal være bredt nok til, at det ikke behøver at blive opdateret med hver ændring. På et tidspunkt skal dit skøde opdateres med væsentlige ændringer, og du bør være i stand til at gøre dette uden at skulle ændre hver eneste klausul.
Vær på vagt over for de "gratis opsætning"-tjenester, der er tilgængelige online, og læs det med småt omhyggeligt, før du underskriver. Mange af disse begrænser den bankkonto, investeringer, investeringsadministratorer og administratorer, du kan bruge – de kan også indlæse løbende gebyrer for at kompensere for manglen på forhåndsgebyrer.
Når du har fået dit skøde, skal du opbevare flere underskrevne kopier på et sikkert sted, som du kan give til din bank, investeringsforvaltere, administrator og revisor. Sørg for, at din rådgiver har en kopi, og behold en scannet kopi sammen med dine computerjournaler. Det giver mening at holde en uindbundet underskrevet kopi tilgængelig, så du kan udskrive yderligere kopier, hvis du har brug for dem. Du bør opbevare alle dine pensionsoptegnelser i en let tilgængelig fil.
Det vigtigste regulerende organ for SMSF'er er Australian Taxation Office, selvom du muligvis skal handle med ASIC, Department of Fair Trading, Australian Prudential Regulatory Authority og Office of State Revenue.
Når du opretter din SMSF, skal du underskrive en tillidserklæringsformular, og du skal opbevare en kopi af denne sammen med dine SMSF-registre. Du skal ansøge om et Tax File Number (TFN) og et Australian Business Number (ABN) til fonden. Din rådgiver og fondsadministrator kan hjælpe med dette.
Vær opmærksom på, at indtil der er penge i fonden, anses den ikke for at være aktiv, og hvis der går mere end 12 måneder uden overførsel eller bidrag, kan Skattekontoret annullere ABN, fordi det vurderer, at fonden ikke rigtig er startet.
Det første år af din fonds levetid er vigtigst, og du skal indsende en selvangivelse for fonden senest den 28. februar efter det år, hvor den blev oprettet.
Som du kan se, kræver opsætning af en SMSF en masse opmærksomhed på detaljer. Rådfør dig altid med en passende kvalificeret finansiel rådgiver, som er specialiseret i dette område, og husk at stille spørgsmål, før du handler.
Disse nyttige tips blev bragt til dig af Trilogy Funds.