Maksimerer du den 401(k)-plan, du har på arbejdet hvert år? Har du stadig penge tilbage til opsparing og investering efter at have bidraget maksimalt til dine 401(k) og måske en IRA eller to? Hvis det er tilfældet, kan du overveje at bidrage til en udskudt kompensationsplan. En udskudt kompensationsplan gør det muligt for højindkomstmedarbejdere at udskyde at betale skat af en del af deres indkomst indtil pensionering. Sådan fungerer det.

Hvis du gerne vil have professionel hjælp til at finde den smarteste måde at bygge dit redeæg på, kan SmartAssets gratis matchningsværktøj hjælpe dig med at finde en finansiel rådgiver.

Udsatte kompensationsplaner defineret

En udskudt kompensationsplan giver arbejdsgivere mulighed for at udskyde en del af deres lederes indkomst, så de betaler skat af den senere, når de begynder at trække sig fra den. Bidrag til en udskudt kompensationsplan giver en leder mulighed for at beskytte en del af deres indkomst fra skat, indtil de er i en lavere skatteramme på et senere tidspunkt, normalt ved pensionering.

Deltagere i en udskudt kompensationsplan skal beslutte, hvornår de skal begynde at modtage udlodninger, når de tilmelder sig planen. Afhængigt af din alder, når du tilmelder dig, kan det være svært at forudse din korrekte pensionsdato. Jo længere tidsperiode der går mellem tilmelding til en plan og pensionering, jo sværere er det at forudsige din pensionsdato. Mange deltagere vælger en pensionsdato, der falder i slutningen af ​​60'erne, eller før de begynder at tage udlodninger fra deres 401(k) eller individuelle pensionsordninger (IRA).

Det er også nødvendigt at angive, hvordan du vil tage din uddeling, når du første gang tilmelder dig. Du skal oplyse, at du enten ønsker en engangsudlodning eller lige ydelser over et vist antal år. Hvis du vil ændre, hvornår eller hvordan du vil tage udlodninger fra en udskudt kompensationsplan, er det svært. Du skal muligvis vente op til fem år, før ændringen afspejles i vilkårene for din plan.

At tilbyde medarbejderne adgang til en udskudt aflønningsplan for ledere er en værdifuld medarbejderfordel. At have en sådan plan kan trække på velkvalificerede ledere. Det kan også forhindre ledere i at forlade for at gå på arbejde for en konkurrent, fordi de ville miste deres evne til at yde fremtidige bidrag.

Typer og kategorier af udskudte kompensationsplaner

Der er to typer udskudte kompensationsplaner. Den kvalificerede plan skal være i overensstemmelse med Employee Retirement and Income Security Act (ERISA) reglerne. Kvalificerede planer omfatter 401(k), 403(b) og 457 planer. Disse planer skal tilbydes alle medarbejdere. Der er også en grænse for, hvor meget du kan bidrage hvert år under kvalificerede planer. Ledende udskudte kompensationsordninger er ikke-kvalificerede planer eller NQDC'er. Reglerne er ikke så strenge for disse planer, som de er for kvalificerede planer.

Der er fire kategorier af udskudte kompensationsordninger for ledere. Lønreduktion og bonusudskydelsesordninger minder meget om bidragsbaserede ordninger. SERP'er og overskydende ydelsesordninger finansieres af arbejdsgiveren og fungerer som ydelsesbaserede ordninger.

Fordele og ulemper ved udskudte kompensationsplaner for ledere

Der er flere vigtige forskelle mellem disse planer. Det følgende er nogle af fordelene ved en udskudt kompensationsplan. Bare husk, at dette ikke er en udtømmende liste:

• Der er bidragsgrænser hvert år for en 401(k), men ikke for den udskudte kompensationsplan, medmindre der er plangrænser.
• Du skal begynde at tage udlodninger, når du er fyldt 72 år, hvis du har en 401(k). Det er ikke nødvendigt under udskudt kompensation.
• Hvis direktionen er en højindkomst og ønsker at udskyde mere af deres indkomst til aktuelle skatteformål, giver den udskudte kompensationsplan mulighed for det.
• De udskudte aflønningsplaner for ledere kan være gearet til bestemte klassifikationer af medarbejdere.

Her er nogle af ulemperne ved direktørens udskudte kompensationsplan:

• Hvis virksomheden, du er ansat i, går konkurs, er 401(k)-midler beskyttet. Dette er ikke tilfældet for midler i en udskudt kompensationsplan. Du kan tage et 100 % tab.
• Du kan modtage udlodninger for økonomiske vanskeligheder, når som helst efter 59,5 år, hvis du har en 401(k). Du skal følge den distributionsplan, du satte op, da du tilmeldte dig en udskudt kompensationsplan.
• Hvis du mister dit job, kan du rulle pengene i din 401(k) over i en IRA eller til en 401(k)-plan sponsoreret af din nye arbejdsgiver. Ejeren af ​​en udskudt kompensationsplan har ingen mulighed for rollover.
• Ejeren af ​​en 401(k) kan optage et lån fra kontoen. Udskudte kompensationsplaner for ledere tillader ikke lån.
• Du har generelt ikke så mange investeringer at vælge imellem, som du har med en 401(k).

Beslutning om et udskudt kompensationsprogram for ledere

Inden du beslutter dig for at investere i en udskudt kompensationsplan, skal du overveje disse spørgsmål:

• Bydrager du rutinemæssigt det fulde beløb til traditionelle pensionskonti? Hvis svaret er ja, kan du overveje det.
• Hvilken slags fordeling ønsker du af en udskudt kompensationsplan for ledere? Planer, der udbetaler engangsudlodninger, er ikke altid lige så fordelagtige som planer, der tilbyder udlodninger over mange år.
• Er virksomheden økonomisk sikker? Før du investerer, bør du bestemme din virksomheds finansielle stabilitet. Ældre, etablerede virksomheder kan være mere sikre end startups.
• Hvilken type investering er tilgængelig med planen? Nogle planer tilbyder et fast eller variabelt afkast på deres udskudte kompensationsordninger. Andre tilbyder en række mulige investeringer i andre investeringer, såsom aktier.
• Hvad er min skatte- og investeringssituation? Se først på, om du har den disponible indkomst til at investere i planen. Så se på, hvordan det vil påvirke din skattesituation.

Bundlinjen

Executive udskudte kompensationsplaner er en glimrende måde at tiltrække og beholde højindkomstledere, da de ikke kan rulle over deres bidrag og beholde dem, når de går på pension. Hvis du er en leder, skal du lære om disse planer, før du investerer, inklusive fordele og ulemper. Hvis du stadig har brug for skattebeskyttet indkomst efter at have maxet dine traditionelle pensionskontomuligheder, kan denne plan være din billet, hvis dit firma er økonomisk stabilt.

Tips til pensionering

• Pensioneringsplanlægning er kompleks, så det giver god mening at engagere en finansiel rådgiver, mens du arbejder igennem de forskellige aspekter af det. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, så kom i gang nu.
• Brug SmartAsset pensionsberegneren til at estimere, hvor mange penge du skal bruge i pension. Det vil hjælpe dig med at afgøre, om du skal investere i et udskudt kompensationsprogram for ledere.

Fotokredit:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks