Opsparing til pension er et vigtigt økonomisk mål at have, og jo før du begynder, jo bedre. Det er vigtigt at finde den rigtige aktivallokering til din portefølje, men det er også nyttigt at overveje aktivets placering, hvilket betyder, hvor du beslutter dig for at beholde dine investeringer til pensionering. En kvalificeret pensionsordning er en måde at spare op til fremtiden, mens du nyder nogle skattefordele. Det kan hjælpe dig med at få mest muligt ud af de penge, du investerer, både før og under pensioneringen.
Kvalificerede pensionsordninger er pensionsordninger, der opfylder visse krav, som fastsat af Section 401(a) i Internal Revenue Code. Disse krav gælder for den måde, planen er opsat på, samt hvordan den drives, og de skattefordele, den kan give.
En plan er kvalificeret, hvis den også opfylder retningslinjerne for Employment Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA dækker frivillige arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger. Planer, der ikke overholder kravene til Internal Revenue Code og ikke administreres af ERISA, anses for at være ukvalificerede.
Groft sagt kan kvalificerede pensionsordninger findes i to varianter:ydelsesbaserede ordninger og bidragsbaserede ordninger.
Ydelsesdefinerede ordninger tilbydes af arbejdsgivere, og de er designet til at give medarbejdere en garanteret indkomst på pension. Medarbejderen kan indbetale bidrag til en ydelsesbaseret ordning, men byrden påhviler primært arbejdsgiveren at finansiere ordningen.
Når en medarbejder går på pension, er de berettiget til at modtage fordele fra ordningen. Det beløb, de modtager, beregnes ved hjælp af en formel fastsat af arbejdsgiveren, snarere end baseret på, hvad der faktisk blev bidraget til planen. Pensionsordninger og livrenter er typer af definerede ordninger, som arbejdsgivere kan tilbyde.
Bidragsbaserede ordninger er mere almindelige end pensioner eller livrenteordninger. Med denne type plan er medarbejderen ansvarlig for at finansiere planen gennem valgfri lønudsættelse. Arbejdsgiveren kan også give matchende bidrag til planen, selvom det ikke er et krav. Hvis du har en 401(k)-ordning på dit job, eller du er selvstændig og bidrager til en solo 401(k), så har du en kvalificeret pensionsordning, der også er en bidragsdefineret ordning.
Andre typer af kvalificerede pensionsordninger omfatter:
Den største forskel mellem ydelsesbaserede og bidragsbaserede ordninger ligger i, hvordan de er finansieret, og hvad de udbetaler.
Med ydelsesbaserede pensionsordninger er det arbejdsgiveren, der finansierer; med bidragsbaserede ordninger kan medarbejderen selv bestemme, hvor meget der skal indbetales. En ydelsesbaseret ordning giver forudsigelighed, da du ved, hvad den udbetaler ved pensionering. En bidragsbaseret ordning er mindre forudsigelig, da det beløb, du kan trække, i sidste ende er baseret på, hvad du bidrager med, matchende bidrag fra din arbejdsgiver, og hvor meget dine investeringer vokser over tid.
Kvalificerede pensionsordninger kan hjælpe dig med at opbygge besparelser for fremtiden, men den største fordel drejer sig om dine skatter. For det første kan de penge, du bidrager til en bidragsbaseret ordning, trækkes fra i din skattepligtige indkomst for året. Reduktion af din skattepligtige indkomst kan reducere mængden af skat, du skal betale, hvis du er i stand til at falde ind i en lavere skatteramme, eller du bliver berettiget til visse skattefradrag eller skattefradrag.
Bortset fra det kan dine penge vokse over tid på skatteudskudt basis. Med en 401(k), for eksempel, beskattes du ikke af dine investeringsgevinster år for år. I stedet betaler du almindelig indkomstskat af kvalificerede hævninger, når du begynder at tage penge ud på pension. Selvfølgelig, hvis du tager penge ud af din 401(k) før 59,5 år, skylder du indkomstskat sammen med en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning.
Kvalificerede pensionsordninger kan også gøre opgaven med at spare lettere, hvis din arbejdsgiver matcher bidrag. Matchende bidrag er i det væsentlige gratis penge, du kan få bare ved at deltage i din virksomheds plan. Bare vær sikker på, at du bidrager mindst nok til at kvalificere dig til det fulde arbejdsgivermatch.
Ikke-kvalificerede pensionsordninger giver dig mulighed for at spare op og investere til pensionering, men de er ikke defineret eller styret af de samme skatteregler som kvalificerede ordninger. De kan dog stadig tilbyde nogle skattefordele til pensionsopsparere.
Eksempler på ikke-kvalificerede pensionsordninger omfatter:
Traditionelle IRA'er kan tilbyde skattefordele i form af skattefradragsberettigede bidrag. Du betaler så skat af pengene, når du hæver dem i pension til din almindelige indkomstskattesats. Roth IRA'er tillader ikke fradragsberettigede bidrag, da de er finansieret med dollars efter skat. Men kvalificerede hævninger i pension er 100 % skattefrie.
Selvstyrende IRA'er giver dig mulighed for at investere i alternativer ud over aktier eller obligationer. Disse konti kan bruges til at holde bestemte typer investeringer, såsom fast ejendom. En selvstyret IRA giver dig mulighed for at vælge, hvordan du vil investere, men der er specifikke IRS-regler, du skal følge for at opretholde eventuelle tilknyttede skattefordele.
En enkel måde at måle, om du har en kvalificeret eller ikke-kvalificeret plan, er at overveje, om den tilbydes af en arbejdsgiver, eller om du selv opretter den. Executive bonusplaner, udskudt kompensationsplaner og 457-planer er undtagelserne, da de kan tilbydes af din virksomhed. Hvis du har spørgsmål om, hvorvidt du har en kvalificeret eller ikke-kvalificeret plan, er det noget, du kan tale med din planadministrator om.
Kvalificerede pensionsordninger kan hjælpe dig med at bygge et redeæg på en skattebegunstiget måde. Hvis du har en plan på arbejdet, så har du sandsynligvis en kvalificeret pensionsordning. Og hvis du er selvstændig, eller dit job ikke tilbyder en pensionsordning, kan du stadig spare op til fremtiden ved at åbne en IRA. Hvis du arbejder for dig selv og ikke har nogen ansatte, kan en solo 401(k) også være en mulighed, hvis du er interesseret i en plan, der giver dig mulighed for at spare mere op til pensionering.
Fotokredit:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/ebstock, ©iStock.com/tumsasedgars