At drive en lille virksomhed eller være selvstændig kan tilbyde fleksibilitet, frihed og kontrol over dit indtjeningspotentiale. Selvom fordelene er rigelige, er der én ting, der normalt mangler, når du ejer en lille virksomhed:en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning.
Selvstændige har ikke 401(k)s, og små virksomhedsejere har en tendens til ikke at tilbyde dem, med henvisning til tiden og omkostningerne til at oprette og administrere dem. Den gode nyhed er, at der er flere andre pensionsordninger tilgængelige for ejere af små virksomheder. Hvis du endnu ikke har begyndt at spare op til pension som iværksætter, kan du her se hvordan du kan ændre det.
Før du graver i detaljerne om individuelle opsparingsmuligheder, er det vigtigt at forstå nogle få retningslinjer, der styrer pensionsordninger for små virksomheder. For eksempel har hver ordning sin egen årlige bidragsgrænse, ligesom en arbejdsgivers pensionsordning gør. Det beløb, du kan bidrage med, varierer efter planen, og der kan gælde en særlig grænse, hvis du anses for at være selvstændig i stedet for en virksomhedsejer.
Dernæst har hver plan sine egne skatteregler, der skal følges med hensyn til, hvornår du kan tage udlodninger, hvordan disse udlodninger beskattes, og hvad der kan udløse en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning. Nogle planer har også særlige regler, der gælder for virksomheder, der har ansatte.
Endelig kan pensionsordninger for små virksomheder tilbyde skattefordele til opsparere. Din pensionsopsparing kan vokse på et skatteudskudt grundlag og tjene renters rente over tid. Og nogle eller alle dine årlige bidrag kan være fradragsberettigede, hvilket kan reducere din skatteregning, når du indsender dit årlige opgørelse.
Der er flere måder at spare op til pension som ejer af en lille virksomhed. Her er hvordan tre af de mest populære muligheder sammenlignes:
En SEP IRA kan etableres af enhver størrelse virksomhed, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og selskaber. Du kan oprette en af disse konti for dig selv og/eller på vegne af dine medarbejdere. Hvis du etablerer en SEP IRA for dine medarbejdere, er det kun du som arbejdsgiver, der kan bidrage til den på deres vegne; de må ikke lægge noget direkte ind.
Den årlige bidragsgrænse for en SEP IRAin 2019 er 25% af medarbejderens årlige kompensation eller $56.000, alt efter hvad der er mindre. Der er ingen indhentningsbidrag for SEP-konti.
IRS tillader ikke lån fra SEP IRA'er, men ansatte og virksomhedsejere kan tage i-service distributioner. Bidrag er altid 100 % optjent. Hvis udlodningerne ikke er kvalificerede, pålægges indkomstskat. Straffen på 10 % tidlig tilbagetrækning træder også i kraft, hvis personen, der tager uddelingen, er under 59 1/2 år.
På den professionelle side er en SEP IRA relativt nem og billig for små virksomhedsejere at oprette. De årlige bidragsgrænser afspejler grænserne tilladt i traditionelle 401(k)-planer. Bidrag kan trækkes fra indkomsten, og kvalificerede udlodninger beskattes efter traditionelle IRA-regler.
Du er ikke forpligtet til at bidrage til en SEP IRA for dig selv eller dine medarbejdere hvert år. Men hvis du beslutter dig for at bidrage på vegne af dine medarbejdere, skal du yde et bidrag til alle, der har arbejdet for dig i året.
En SIMPEL IRA er tilgængelig for enhver lille virksomhed, men ifølge IRS er den generelt bedst egnet til dem med 100 ansatte eller mindre. Med denne plan er arbejdsgiveren forpligtet til at bidrage med penge hvert år for hver medarbejder ved enten at matche op til 3 % af kompensationen eller yde et ikke-valgbart bidrag på 2 %. Medarbejdere kan bidrage, men er ikke forpligtet til det, og de er altid 100 % tildelt deres ENKLE IRA-penge. For 2019 er det maksimale, ansatte kan bidrage $13.000 eller $16.000, hvis de er 50 år eller ældre.
Ligesom SEP IRA'er har SIMPLE IRA'er samme skattemæssige behandling som traditionelle IRA-konti. Tidlige udlodninger er underlagt bøden for tidlig tilbagetrækning og indkomstskat; almindelige pensionsudlodninger efter 59 år 1/2 beskattes alene med almindelige indkomstskattesatser. Både SEP IRA'er og SIMPLE IRA'er kræver, at kontoejeren begynder at tage de nødvendige minimumsudlodninger i en alder af 70 1/2 for at undgå en skattebod.
ENKLE IRA'er er nemme at opsætte og vedligeholde. Men de har lavere årlige bidrag end SEP IRA'er eller solo 401(k)s (den næste mulighed på denne liste). Du har heller ikke mulighed for ikke at yde bidrag til dine medarbejdere med en ENKEL IRA. Dette kan være problematisk, hvis dit cash flow er uregelmæssigt fra år til år.
En solo 401(k) er en 401(k), der er designet kun til enkeltmandsejere. (Den eneste undtagelse er, hvis du ejer en virksomhed, og din eneste medarbejder er din ægtefælle.) Med denne type pensionsordning for små virksomheder, yder du bidrag som arbejdsgiver og medarbejder. Som medarbejder kan du bidrage med op til $19.000 for 2019, eller op til $25.000, hvis du er 50 år eller ældre. Som arbejdsgiver kan du bidrage med op til 25 % af kompensationen, medmindre du er selvstændig. I så fald skal du bruge en særlig formel til at beregne dit arbejdsgiverbidrag for året. Formlen er baseret på din nettoindtjening, efter at du har trukket halvdelen af din selvstændige skat og dine medarbejderbidrag.
Af alle tre pensionsordninger for små virksomheder, der er diskuteret indtil videre, er en solo 401(k) den sværeste at oprette og den dyreste at vedligeholde. Men du får fordel af skattefradrag for dine bidrag, samt generøse årlige bidragsgrænser. Du kan også supplere din 401(k) med bidrag til en IRA.
Hvis du ikke har nogen ansatte, og du ikke har nok forretningsindkomst til at retfærdiggøre de udgifter og tid, der er involveret i at oprette en SEP IRA, SIMPLE IRA eller individuel 401(k), kan du vælge en traditionel eller Roth IRA i stedet for . Med en traditionel IRA kan du muligvis trække en del af eller alle dine årlige bidrag. En Roth IRA giver mulighed for 100 % skattefri udlodninger i pensionering.
Begge har en årlig bidragsgrænse på $6.000 for 2019, plus et indhentningsbidrag på $1.000, hvis du er 50 år eller ældre. Grænsen er meget lavere sammenlignet med andre pensionsordninger for små virksomheder, men en IRA kan være et godt sted at starte, hvis du er ny til at spare op.
Der er meget at overveje, når du vælger en pensionsordning som ejer af en lille virksomhed. Hvis du har ansatte, skal du beslutte, om din plan vil dække dem såvel som dig selv. Du bliver nødt til at afveje den fleksibilitet, som en SEP IRA kan tilbyde, mod reglerne for SIMPLE IRA-bidrag også. Hvis du er eneejer, kan den plan, du vælger, afhænge af, hvor meget du er i stand til at bidrage med hvert år fra din indkomst, og hvad du er villig til at betale for at administrere planen.
Uanset hvad du beslutter dig for, så husk, at der ikke er noget bedre tidspunkt at begynde at spare op til pension end nu. Jo længere du venter med at vælge en pensionsordning til din lille virksomhed, jo mindre tid har dine penge til at vokse.
Fotokredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/Yagi-Studio, ©iStock.com/Drazen_