En supplerende pensionsordning kan tilbydes til en bred vifte af medarbejdere. Men supplerende executive retirement plans (SERP'er) er forbeholdt virksomhedens elite. En SERP er en ikke-kvalificeret udskudt kompensationsplan, der tilbydes til en virksomheds nøglemedarbejdere, herunder CEO'er, CFO'er og højtstående embedsmænd. De bruges typisk til at fastholde talenter, men er bundet til både medarbejdernes og virksomhedens præstationer. Når du tager et job, er det vigtigt at forstå den komplette kompensationspakke, og det kan endda være en god idé at diskutere med din økonomiske rådgiver.
En SERP er yderligere kompensation, der tilbydes kvalificerede medarbejdere som en del af deres fordele. Det er typisk pakket med sygeforsikring, livsforsikring eller aktieoptioner.
Selvom værdien af denne supplerende pensionsordning varierer fra virksomhed til virksomhed, repræsenterer den ofte en procentdel af en medarbejders treårige gennemsnitlige kompensation. Præstationsanmeldelser, målinger, tid ansat af virksomheden og andre benchmarks kan påvirke mængden af en SERP, der tilbydes. Disse målinger bestemmer også, om en medarbejder kan udbetale deres SERP ved pensionering.
En virksomhed vil finansiere en SERP enten gennem cash flow eller ved at tegne en livsforsikring i en medarbejders navn. Hvis medarbejderen er berettiget til at hæve midler, når de går på pension, kan de gøre det enten som et engangsbeløb eller gennem månedlige udbetalinger.
SERP'er tilbydes generelt til medarbejdere på højt niveau, normalt C-suite. En virksomhed kan dog frit tilbyde denne supplerende pensionsordning til så mange eller få af disse elitemedarbejdere, som den kan lide.
En SERP tilbydes typisk medarbejdere med mange års erfaring. Men ansatte på højt niveau, der ønsker at skifte virksomhed eller forbedre deres nuværende aftale, kan muligvis forhandle en SERP ind i deres fordelspakke.
At fastholde toptalent. SERP'er er yderligere kompensation, der hjælper med at lokke værdifulde medarbejdere på højt niveau til at blive ved. Med CEO-embedsperioden nede i et helt år siden 2013 og omsætningen stigende, kan denne supplerende pensionsordning hjælpe med at overbevise ledere om at blive ved. Denne stabilitet kan hjælpe en virksomheds overordnede sundhed og økonomiske status.
SERP'er tilbydes normalt sammen med andre pensionsopsparingsmuligheder som 401(k)s eller IRA'er. Højtlønnede medarbejdere kan være underlagt IRS-begrænsninger og kan modtage denne supplerende pensionsordning i stedet for andre planer.
Da SERP'er er ikke-kvalificerede planer, er SERP-midler ikke underlagt 10% skattebod, hvis du trækker dig før 59,5 år. Der er heller ingen påkrævede minimumsfordelinger, når du rammer 70,5. Denne supplerende pensionsordning kan samle fordele på op til 70 % af førtidspensioneringsindkomsten, hvilket gør den til et værdifuldt værktøj til at bygge et redeæg.
SERP-hævninger beskattes som almindelig indkomst, men skat på den indkomst udskydes, indtil du begynder at foretage hævninger. Meget ligesom andre skatteudskudte pensionsordninger vokser SERP-midler skattefrit indtil pensionering.
Hvis du hæver dine SERP-midler i et engangsbeløb, betaler du skatterne på én gang. Hvis du beslutter dig for at tage disse midler i månedlige udlodninger, vil skat blive trukket fra hver betaling.
SERP'er kan også bruges som en måde at finansiere pension på, når du har maksimeret bidrag til din IRA eller 401(k). For 2021 er det maksimalt tilladte 401(k)-bidrag $19.500, mens det maksimale IRA-bidrag er $6.000. Begge giver mulighed for et indhentningsbidrag for dem på 50 år og ældre; $6.500 for 401(k)s og yderligere $1.000 for IRA'er. Højt lønnede medarbejdere kan nå disse karakterer hurtigt, hvilket gør denne supplerende pensionsordning til en velkommen tilføjelse til en plan.
Hvis en virksomhed finansierer en SERP med en livsforsikringspolice til kontantværdi, kan modtagerne trække disse ydelser tilbage i tilfælde af en leders for tidlige død. En arbejdsgiver kan dog give afkald på livsforsikringsplanen og indbetale regelmæssige bidrag til en medarbejders konto. Den ordning fungerer som en pension, med penge investeret på en medarbejders vegne, indtil de går på pension eller dør.
I modsætning til andre pensionsordninger som 401(k)s eller IRA'er er SERP-midler ikke beskyttet i tilfælde af, at en virksomhed går konkurs.
Da SERP'er ofte er knyttet til præstationsbenchmarks og tid brugt i virksomheden, er de heller ikke garanterede. Mange SERP'er kræver, at ledere skal være ansat i en virksomhed i et bestemt antal år. Hvis du forlader virksomheden eller ikke når dine mål, er du muligvis ikke kvalificeret til den supplerende pensionsordning. Ledere, der ikke ønsker at være bundet til én virksomhed i lang tid, vil måske overveje mere forskelligartede pensionsmuligheder.
SERP'er er et fantastisk ekstra incitament til medarbejdere på højt niveau. SERP'er tilbyder en smule mere fleksibilitet med hensyn til at få adgang til midler under pensionering, men er heller ikke forsikret, hvis virksomheden støder på økonomiske vanskeligheder, eller hvis en medarbejder ikke opfylder SERP-kravene. Kort sagt, de er et fantastisk ekstra opsparingsmiddel til at hjælpe med at finansiere pensionering, men burde ikke være din eneste mulighed.
Fotokredit:©iStock.com/adrian825, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/stevanovicigor