En 401(k) er den mest almindelige type arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, men visse medarbejdere kan have adgang til en 414(h)-plan i stedet. En 414(h)-plan, også kaldet en afhentningsplan, tilbyder folk, der har offentlige jobs, en skattefordelt måde at øge deres opsparing til pensionering. Hvis du arbejder for et lokalt, statsligt eller føderalt regeringsagentur, modtager du muligvis en af disse planer som en del af din fordelspakke.
Har du spørgsmål om pensionsplanlægning? Tal med en lokal finansiel rådgiver i dag.
En 414(h)-plan er ikke så forskellig fra en 401(k)-plan eller en anden arbejdsgiver-sponsoreret plan med hensyn til, hvordan udbetalinger behandles skattemæssigt. Den vigtigste forskel er i kategoriseringen af bidrag.
Både medarbejdere og arbejdsgivere bidrager til ordningen. Arbejdsgiverne bestemmer det tilladte bidragsbeløb for året; medarbejderbidrag kan være obligatoriske. Bidrag kan være et bestemt dollarbeløb eller en procentdel af en medarbejders indkomst. Arbejdsgiveren "henter" derefter medarbejderbidrag før skat til skatteindberetningsformål. Dette gør det muligt at udelukke disse bidrag fra medarbejdernes bruttoindkomst for året. Din skattepligtige indkomst for året ville automatisk blive reduceret med det beløb, som din arbejdsgiver afhentede.
For at medarbejderbidrag skal betragtes som "afhentet", kræver IRS, at de overholder to regler:
En potentiel fordel ved en 414(h)-plan er, at medarbejderbidrag muligvis ikke er underlagt FICA-skatter. Med en 401(k) undviger medarbejderbidrag indkomstskatter, men er stadig underlagt FICA-skatter på 7,65 %. Fordi bidrag til en 414(h) er "afhentet" og karakteriseret som arbejdsgiverbidrag, kan medarbejderen muligvis undgå disse skatter på det indbetalte beløb - forudsat at planen opfylder visse IRS-kriterier.
Afhentningsordninger er kun en mulighed for pensionsopsparing for statsansatte. Afhængigt af din arbejdsgiver kan deltagelse være påkrævet som en ansættelsesbetingelse. I modsætning til en IRA er der ingen indkomstbegrænsninger på, hvem der kan deltage i en 414(h)-plan eller nyde deres skattefordele.
Eventuelle bidrag - enten dem fra en arbejdsgiver eller medarbejderbidrag før skat - vokser uden skat i en 414(h)-plan. Det betyder, at kvalificerede hævninger er underlagt almindelig indkomstskat, når medarbejdere begynder at modtage udlodninger.
I lighed med en traditionel 401(k) eller IRA er 414(h)-planer underlagt påkrævede minimumsfordelingsregler. Du skal begynde at tage RMD'er i en alder af 70,5 eller stå over for en skattestraf. Den nuværende skattestraf for ikke at tage RMD'er er 50 % af dit hævebeløb.
Afhængigt af statens skattelove, kan du også skylde statslig indkomstskat af kvalificerede 414(h) planfordelinger. Sanktioner for tidlig tilbagetrækning gælder også, når du tager 414(h)-udlodninger før 59,5 år. Det betyder, at du vil pådrage dig almindelig indkomstskat ved en tidlig hævning sammen med en 10 % skattebod.
Denne straf gælder også, hvis du overfører dine aktiver til en anden kvalificeret pensionskonto. IRS specificerer, at du skal gennemføre eventuelle rollovers inden for 60 dage for at undgå denne straf. Hvis du er bekymret for at udløse skattestraffen på 10 %, er den nemmeste og bedste måde at undgå det på at anmode om en direkte overgang fra en plan til en anden.
Den gode nyhed er, at bidrag til en 414(h)-plan automatisk er fuldt optjent. Hvis du forlader din arbejdsgiver af en eller anden grund og beslutter dig for at rulle din plan over, vil du være i stand til at tage alle pengene på din konto med dig. Med en 401(k) ville dine bidrag være fuldt optjente, men du skal muligvis vente flere år på, at arbejdsgivermatchede bidrag bliver 100 % optjent.
Fra et skattemæssigt perspektiv kan bidrag til en 414(h)-plan gøre din skatteansøgning lettere. Du behøver ikke at indberette dine bidrag til ordningen på din selvangivelse; din arbejdsgiver håndterer det, når de vender tilbage. Alt du skal gøre er at indtaste din skattepligtige indkomst for året, som er angivet på din W-2.
Eventuelle skattepligtige indkomstnedsættelser fra 414(h)-planbidrag kan fungere til din fordel, hvis du er i et højere indkomstområde. Jo mere du tjener, jo højere kan din skatteramme være, og jo mere kan du skylde i skat. At have mindre skattepligtig indkomst kan reducere dit skattepligt og resultere i en lavere skatteregning eller en større refusion.
Du kan opnå en anden fordel, hvis du forventer at være i et lavere skatteniveau, når du går på pension. Hvis det er tilfældet, så har skattepligtige hævninger måske ikke så stor indflydelse på din skattepligt. Bemærk også, at bidrag til en 414(h)-plan ikke forhindrer dig i at bidrage til en opsparing efter skat, såsom en Roth IRA. Du skal være inden for retningslinjerne for justeret bruttoindkomst (AGI) for at bidrage til en Roth IRA, men hvis du gør det, kan det give dig en skattefri kilde til pensionsindkomst for at udligne eventuelle skattepligtige hævninger fra en 414(h).
En ulempe er imidlertid, at bidrag til en 414(h)-plan ikke er berettiget til pensionsopsparerens kredit. Denne kredit, som er tilgængelig for skatteydere, der er på eller under visse indkomstgrænser, kan reducere skattepligten på dollar-for-dollar-basis. Hvis du regner med at maksimere enhver mulig skattefradrag for at lette din skattebyrde, kan det gøre ondt at gå glip af denne.
En 414(h)-plan kan hjælpe dig med at dyrke dit pensionsredeæg, hvis du er berettiget til det. Hvis du er en offentlig ansat med adgang til en afhentningsplan, skal du bruge tid på at læse din plandokumentation omhyggeligt.
Mere specifikt, sørg for, at du forstår, hvor meget du forventes at bidrage til planen, hvor meget din arbejdsgiver vil bidrage med, hvordan bidrag kan investeres, og hvilke gebyrer du kan betale, hvis nogen, for investering eller planstyring. Og hvis du ønsker at supplere din opsparing yderligere, så overvej, om en IRA opfylder dine behov.
Fotokredit:©iStock.com/wdstock, ©iStock.com/NoDerog, ©iStock.com/designer491