For det meste er de penge, du placerer på dine pensionskonti, urørlige i dine arbejdsår. Hvis du følger disse regler, giver IRS dig forskellige skattefordele for at spare op til pension. Der kan dog komme et tidspunkt, hvor du har brug for penge og ikke har andet valg end at trække penge fra din 401(k). To levedygtige muligheder inkluderer 401(k)-lån og tilbagetrækninger af vanskeligheder. Et 401(k)-lån er generelt mere opnåeligt end en nødlidende tilbagetrækning, men sidstnævnte kan være praktisk i tider med økonomisk strid.

Hvad er et 401(k)-lån?

Et 401(k)-lån indebærer at låne penge fra dit personlige 401(k). Det betyder, at du låner af dig selv for at hjælpe med at dække afdrag på realkreditlån, regninger eller enhver anden presserende gæld. Til gengæld skal du betale alle de penge tilbage, som du trækker ud af din konto.

For at påbegynde et 401(k)-lån skal du opfylde tre store IRS-krav:

• Ansøg om lånet gennem din planadministrator
• Lånet må ikke være på mere end 50 % af den sikrede kontosaldo eller 50.000 USD, alt efter hvad der er mindre
• Du skal foretage betalinger mindst hvert kvartal og tilbagebetale lånet fuldt ud inden for fem år

Lad os f.eks. sige, at John har en 401(k) konto med en saldo på $60.000. Han kan låne op til $30.000 fra denne konto, da dette er 50% af hans samlede saldo. På den anden side har Robert en $200.000 401(k) konto. Mens 50 % af hans saldo ville være $100.000, kan han kun udtage $50.000 i henhold til IRS-låneloftet.

En låntager kan optage flere lån på samme tid, så længe de tilsammen er under lånegrænsen. Bemærk, at disse betingelser er forskellige, hvis din kontosaldo er under $10.000. I denne situation tillader IRS 401(k)-planen at låne op til det fulde beløb på låntagers konto.

De nærmere specifikationer for dine tilbagebetalingsbetingelser er op til din 401(k) plan. I de fleste tilfælde vil disse kræve fuld tilbagebetaling inden for fem år og mindst kvartalsvise betalinger. Nogle undtagelser omfatter:

• Lån til at købe en primær bolig
• Hvis medarbejderen aktivt tjener i militæret
• En orlov på op til et år

Ikke hver 401(k) plan giver dig mulighed for at optage et lån. Denne beslutning er i sidste ende efter din arbejdsgivers og planadministratorens skøn. Det er dog kun arbejdsgiverrelaterede planer, der kan tilbyde lån; du kan ikke låne fra en IRA.

Hvad er vanskeligheder?

En nødlidende tilbagetrækning er, når du tager penge tidligt fra din 401(k)-konto som svar på et øjeblikkeligt, presserende økonomisk behov. Mens tidlige udbetalinger (dem, der er foretaget før du når en alder af 59,5) normalt kommer med en bøde på 10 %, gælder denne straf ikke for vanskeligheder. Almindelig indkomstskat gælder dog. I modsætning til et 401(k)-lån behøver du ikke at betale det tilbage – selvom det selvfølgelig er en god ide til sidst at genopbygge saldoen, så du kommer tilbage på sporet med din pensionsordning.

Ifølge IRS skal du for at tage en udfordring fra din 401(k)-konto:

• Demonstrere et "umiddelbart og tungt økonomisk behov", og
• Tag kun "det beløb, der er nødvendigt for at dække det økonomiske behov"

Din arbejdsgiver afgør, om dit økonomiske behov opfylder den "umiddelbare og tunge" test. Som en generel regel vil grundlæggende forbrugerkøb og gæld ikke opfylde denne test. At ønske at købe en ny stuesofa eller betale en kreditkortregning vil ikke retfærdiggøre en vanskelig tilbagetrækning.

Et økonomisk behov behøver dog ikke at være pludseligt og uventet. Med IRS' ord kan "et økonomisk behov være øjeblikkeligt og tungt, selvom det med rimelighed var forudsigeligt eller frivilligt pådraget medarbejderen."

Selvom din arbejdsgiver har skøn i de fleste situationer, kvalificerer IRS automatisk en tilbagetrækning af vanskeligheder af seks grunde:

• Lægeudgifter til dig, din ægtefælle, pårørende eller kontoens begunstigede
• Lukningsomkostninger og andre gebyrer i forbindelse med køb af din hovedbolig, bortset fra betalinger på realkreditlån
• Undervisning, kost og kost og andre omkostninger forbundet med en universitetsuddannelse for dig, din ægtefælle, pårørende eller kontoens begunstigede i løbet af det næste år
• Betalinger for at forhindre fraflytning eller tvangsauktion på din primære bolig
• Begravelsesudgifter for dig, din ægtefælle, pårørende eller kontoens begunstigede
• Kvalificerende udgifter til at reparere skader på din primære bolig (involverer ofte betydelig skade på ejendommen)

IRS siger udtrykkeligt, at du ikke kan hæve flere penge, end du har brug for. For at sikre, at du ikke bryder denne regel, kan udbetalingen ikke være mere end det beløb, der er nødvendigt for at dække udgiften. Det betyder, at du ikke kan udtage 1.100 USD for et reparationsjob på 1.000 USD.

Du er heller ikke i stand til at stole på en nødlidende tilbagetrækning, hvis du har alternative finansieringskilder til rådighed. Dette kan omfatte din personlige opsparing, forsikring, afvikling af unødvendige aktiver eller et 401(k) lån. Derudover, hvis du kan rejse pengene ved at afbryde 401(k)-bidrag for en tid, vil du ikke kvalificere dig til en tilbagetrækning. Faktisk vil IRS efter at have taget en nødlidende tilbagetrækning kræve, at du afbryder bidrag i mindst seks måneder.

Du kan tage en hård tilbagetrækning, hvis alternative metoder ville forårsage flere problemer, end de ville løse. For eksempel, hvis du ejer en lystbåd, vil IRS sandsynligvis kræve, at du sælger den i stedet for at tage en nødlidende tilbagetrækning. Omvendt, hvis du ernærer dig som fisker, vil IRS ikke bede dig om at likvidere din primære form for indkomst.

Fordele og ulemper ved 401(k) lån og hævninger i vanskeligheder

Skatter er en væsentlig differentierende faktor, når det kommer til at vælge mellem et 401(k)-lån og en tilbagetrækning af problemer. For hårde hævninger vil dine penge blive beskattet straffrit under almindelige indkomstskatter.

401(k) lån undgår indkomstskat, da pengene teknisk set ikke er indkomst. Du skal dog betale lånet tilbage fuldt ud og rettidigt, og undladelse af at gøre det vil typisk udløse 10 % førtidig hævningsbøde oven i standardindkomstskatten. På dette tidspunkt vil dit lån blive en "deemed distribution."

I modsætning til vanskeligheder, er formålet med et 401(k) lån fuldstændig irrelevant. Så længe din plan giver mulighed for et lån, og du opfylder alle kravene, kan du låne penge. Der er ingen grund til at retfærdiggøre denne beslutning, for i sidste ende vil du betale hver skilling tilbage.

401(k)-lån kommer dog ikke uden konsekvenser. Fordi du skal tilbagebetale det, du låner, kan der være renter, afhængigt af din plan. Den gode nyhed er, at fordi du låner af dig selv, bliver renterne i sidste ende betalt tilbage til dig. Men fordi renterne ikke er før skat (det er ikke penge, der blev trukket fra en lønseddel), er denne rente et bidrag, der ikke nyder godt af den sædvanlige fordelagtige skattemæssige behandling af et 401(k)-bidrag.

Du vil også være på krogen for betalinger, selvom du forlader din arbejdsgiver. Hvis du ikke kan, vil planen betragte lånet som en tidlig fordeling og rapportere det til IRS som sådan.

Både trængselsudbetalinger og 401(k)-lån har betydelige effekter på din langsigtede pensionsopsparing. Selvom du i sidste ende vil betale din saldo tilbage med et lån, vil du miste al den vækst, som din pensionskonto kunne have haft i denne periode. Men hvis du husker på, at du ikke kan bidrage til din 401(k) i mindst seks måneder efter en hård tilbagetrækning, kan disse potentielt påvirke din kontosaldo meget mere.

Selvom vanskeligheder kan være yderst nyttige, kan de være svære at kvalificere sig til. Spørg din arbejdsgiver for at se, om de overhovedet er en mulighed for dig.

Bundlinje

Hvis du virkelig har brug for at tage penge fra din 401(k), er dine vigtigste muligheder et 401(k)-lån eller en udfordring. Lånemuligheden skal betales tilbage; det vil tilbagetrækningen ikke, men du kan kun kvalificere dig til en under visse omstændigheder. Hvis du låner penge og ikke kan betale dem tilbage, eller hvis du ikke kvalificerer dig til en hård udbetaling, vil du blive ramt af en 10 % IRS-skat for din tidlige tilbagetrækning.

Næste trin til pensionsplanlægning

• Når du planlægger din pensionsindkomst, så glem ikke at tage hensyn til sociale sikringsbetalinger. For at få en idé om, hvad du er på vej til at modtage, skal du kigge forbi SmartAssets Social Security-beregner.
• Pensioneringsplanlægning er en kompliceret proces:Du bliver nødt til at forudse indkomstbehov, planlægge skat og lave en investeringsplan, der balancerer risiko og afkast. Derfor er det smart at arbejde sammen med en finansiel rådgiver, der er specialiseret i pensionsplanlægning. Det behøver ikke at være svært at finde den rigtige finansielle rådgiver, der passer til dine behov. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med finansielle rådgivere i dit område på 5 minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, der hjælper dig med at nå dine økonomiske mål, så kom i gang nu.

Fotokredit:©iStock.com/outline205, ©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/skynesher