For ikke at forveksle med et skilsmissedekret eller bosættelse, anerkender en kvalificeret indenlandske relationsordre (QDRO) specifikt en tidligere ægtefælles eller snart-til-blivende ægtefælles interesse i den anden ægtefælles kvalificerede pensionsordning. En QDRO kan også anerkende rettighederne for plandeltagerens børn eller andre pårørende. En statslig domstol eller myndighed udsteder en QDRO, men en pensionsordningsadministrator kan afvise den, hvis dens krav ikke stemmer overens med planens regler. Det er derfor, det er vigtigt at indsende en QDRO til en pensionsordningsadministrator så hurtigt som muligt og ideelt set før en skilsmisse er endelig. En finansiel rådgiver med speciale i skilsmisse kan hjælpe dig med en QDRO.

Hvorfor har du brug for en kvalificeret ordre om indenrigsrelationer

I en skilsmisse er nogle ægteskabelige aktiver lettere at skille fra end andre. Kontanter er selvfølgelig det nemmeste. Salgbar ejendom som hus eller bil? Ikke altid ligetil, men ret ligetil. Pensionsopsparing i arbejdsgiversponsorerede ordninger? Ret tricky. Når alt kommer til alt, hvis du likviderer kontoen for at opdele den, vil du pådrage dig en stejl bøde for tidlig tilbagetrækning plus skylder indkomstskat. Men hvis du lader den være, hvor den er, hvordan får den ikke-deltagende ægtefælle, traditionelt konen, hendes halvdel eller hvilken procentdel, der er hendes?

Indtast den kvalificerede indenlandske relationsordre (QDRO). Udstedt af en statslig domstol eller myndighed fastslår en QDRO, at den ene ægtefælle har krav på nogle af den anden ægtefælles pensionsordningskonto. En QDRO angiver det dollarbeløb eller den procentdel, der tilhører den ikke-deltagende ægtefælle, kaldet den alternative betalingsmodtager, og antallet af betalinger eller tidsperiode, som ordren gælder for.

En QDRO kan ansøge om enhver pensions- eller pensionskonto, der er omfattet af Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Med andre ord behøver du ikke en QDRO for individuelle pensionskonti (IRA), som ikke falder ind under ERISA. I stedet er IRA'er under den typiske fordeling af ægteskabelige aktiver som en del af skilsmisseforliget.

En stor fordel ved en QDRO er, at den giver mulighed for tidlige tilbagetrækninger fra en 401(k) eller anden kvalificeret pensionsordning uden at pådrage sig en straf. Som et resultat, hvis planen tillader det, kan en alternativ betalingsmodtager modtage et engangsbeløb eller betalinger, før de når en alder af 59,5 uden en 10 % IRS-bod.

Eksempel på en QDRO

Robert og Susan er ved at blive skilt. De har været gift i fem år, og Robert har en 401(k) i øjeblikket værd $100.000. Han har haft denne konto i 10 år, og den voksede med i alt $50.000 (inklusive både bidrag og investeringsrenter) under deres ægteskab.

Retten kan udstede en QDRO på følgende vilkår:

• Robert beholder de fulde $50.000 af sine 401(k), der er optjent før ægteskabet. Dette er ikke en del af ægteskabet.
• De 50.000 USD, der er bidraget og genereret under ægteskabet, betragtes som et ægteskabelig aktiv. Robert og Susan deler det ligeligt.
• Susan har ret til at hæve $25.000 fra Roberts 401(k) under en QDRO, da hun nu ejer disse penge.

På den anden side har Susan, en freelancefotograf, en IRA. Den indeholder $40.000. Hun begyndte at investere på denne konto for fire år siden. Som et resultat er den fulde værdi af denne IRA et ægteskabelig aktiv.

Da Susans IRA ikke er omfattet af ERISA, har parterne ikke brug for en QDRO for at dele IRA's aktiver. De vil opdele den konto under skilsmisseforhandlingerne, som om det var en hvilken som helst anden portefølje.

Sådan får du en kvalificeret ordre til indenlandske relationer

En QDRO kræver flere trin. Typisk udarbejder parterne og deres advokater QDRO. En dommer skriver så under på det. Den suppleant indsender det derefter til administratoren af ​​pensionsordningen. Enhver plan styret af ERISA skal have en proces til håndtering af en QDRO-ansøgning, og planen skal følge denne proces til punkt og prikke.

Når planadministratoren accepterer en QDRO, vil den følge ordren. Administratoren kan bruge op til 18 måneder på at svare parterne, hvorfor det er vigtigt at indsende planen hurtigst muligt. I en ideel verden vil du gerne vide, at QDRO er endelig, før din skilsmisse går igennem. Hvis der er et afslag, f.eks. fordi ordren kræver et engangsbeløb, og planen ikke tilbyder denne mulighed, bliver den suppleant betalingsmodtager nødt til at genforhandle den del af skilsmisseforliget.

Du ønsker også at indsende en QDRO med det samme for at sikre, at du modtager det fulde beløb, der er dit. Du får muligvis ikke det fulde beløb, hvis en plandeltager dør, før QDRO'en går igennem, eller hvis de selv begynder at tage udlodninger.

Hvad skal en ordre om kvalificeret indenrigsrelation sige

En QDRO skal indeholde visse oplysninger, før en dommer eller pensionsadministrator vil godkende den. Disse oplysninger omfatter:

• Navne og adresser på indehaveren af ​​pensionskontoen, den alternative betalingsmodtager og modtageren af ​​betalinger, når de er forskellige fra den alternative betalingsmodtager
• Den procentdel eller dollarbeløb, der tilhører den alternative betalingsmodtager
• Relevante betalingsoplysninger, såsom beløb, betalingsform og -hyppighed

Som nævnt tidligere skal ordren være i overensstemmelse med planens politik vedrørende QDRO'er. Så når du udarbejder din QDRO, bør din advokat konsultere politikkens udbetalingsmuligheder for at sikre, at din QDRO kræver en mulighed, der er tilgængelig for dig. Generelt er der dog fire udbetalingsmuligheder:

• Modtag et engangsbeløb: Mens du skylder indkomstskat, vil du ikke pådrage dig den sædvanlige bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning, hvis du er yngre end 59,5. Dette er et af de sjældne tilfælde, hvor du kan hæve penge tidligt fra en pensionskonto uden straf.
• Rul pensionskontoen over: På denne måde forbliver pengene investeret, og du vil ikke skylde indkomstskat, før du begynder at foretage udbetalinger.

• Lad din andel af kontoen blive, hvor den er: Dette efterlader kontoen opdelt på ubestemt tid. Den alternative betalingsmodtager kan yde bidrag til denne konto og i sidste ende trække deres andel af begge de oprindelige ægteskabelige aktiver sammen med eventuel fremtidig vækst.

• Modtag pensionsudbetalinger: Mens en tidligere ægtefælle ikke behøver at gå på pension for at modtage betalinger under en QDRO, kan en pensionist også vælge at modtage regelmæssige udlodninger, som om de var en standard plandeltager.

Særlige omstændigheder:børnebidrag, afhængighed og andre former for værgemål

En QDRO kan også anerkende ikke-ægtefællers interesser. Når det sker, er det oftest plandeltagerens børn. Retten bruger derefter pensionskontoen som et middel til at sikre børnebidrag.

I dette tilfælde vil retten udpege en administrator til at modtage QDRO-betalingerne på den mindreåriges vegne. Dette er typisk barnets værge (som ofte er den tidligere ægtefælle). Derfra vil QDRO fungere som normalt. Betalingsbeløb, form og struktur vil blive specificeret i QDRO, og pensionskontoen vil foretage disse betalinger. Indkomstskat skal betales, men der vil ikke være gebyrer for tidlig tilbagetrækning.

Tip til skilsmisseplanlægning

• Skilsmisser kan være rodet på alle måder, også økonomisk. For at sikre, at du får din rimelige andel, bør du måske konsultere en finansiel rådgiver, som er specialiseret i skilsmisseanalyse. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, så kom i gang nu.
• Lad os sige, at du var gift i mere end 10 år. Når du går på pension, skal du modtage en vis mængde ydelser. Disse kommer fra din ekss arbejdsjournal, selvom de gifter sig igen. Når det er sagt, vil du måske bruge din egen arbejdsjournal, hvis du tjente mere end din eks. Brug vores socialsikringsberegner til at finde ud af, hvilken post du skal bruge.

Fotokredit:©iStock.com/spxChrome, ©iStock.com/BernardaSv, ©iStock.com/designer491