Hvis du savner den påkrævede minimumsfordeling (RMD) for din pensionskonto, har du i det væsentlige to valg:betale en betydelig bøde eller ansøge om dispensation. Uanset hvad, har du lidt papirarbejde at udfylde, og du skal selvfølgelig rette din fejl og tage de nødvendige distributioner. I denne guide giver vi et overblik over RMD'er, skatterne omkring dem, IRS Form 5329 og mere. Hvis du fortsat er usikker på, hvad du skal gøre, selv efter at have gennemgået denne artikel, kan du måske overveje at tale med en finansiel rådgiver.
Første ting først. De, der ikke opfylder bestemmelserne i deres RMD, bør rette deres fejl så hurtigt som muligt og foretage den passende tilbagetrækning. Det siger sig selv, at du skal være sikker på at beregne din RMD nøjagtigt denne gang.
Dernæst skal du indsende IRS-formular 5329. Hvis du blot ønsker at betale 50% bødeskat, er dette formularen, du skal bruge, når du sender din check. Vær dog ikke for hurtig til at sende den betaling. IRS giver mulighed for frafald af straffen, hvis der var en "rimelig fejl". Selvom der ikke er nogen garantier, er oddsene gode for, at du kan få dispensation.
At anmode om dispensation er lige så simpelt som at sende et forklaringsbrev med din formular 5329. Giv i dit brev et klart overblik over, hvorfor du mener, du er berettiget til dispensation. Det er en god idé at inkludere en beskrivelse af de trin, du tog for at løse dette problem. Send ikke en check for straffen, hvis du gør dette, da der ikke er behov for betaling, hvis du forsøger at få fritagelse.
Desværre er der ingen konsensus eller regel for, hvad IRS anser for at være en rimelig fejl. Nogle omstændigheder, der ofte resulterer i en dispensation, omfatter dog en sygdom, et dødsfald i familien, en naturkatastrofe, en flytning, der forstyrrede din post eller endda dårlig rådgivning. Hvis du har oplevet noget, der kan kvalificeres som en rimelig fejl, skal du gå videre og følge ovennævnte proces. IRS vil give dig besked, hvis den vælger at afvise din anmodning om dispensation.
Når du sætter penge ind på en skatteudskudt individuel pensionskonto (IRA) eller en hvilken som helst pensionskonto, kan du ikke lade dem blive der for evigt. Fra en alder af 70 1/2 skal du tage en minimumsfordeling, nogle gange kendt som en tilbagetrækning, fra planen. På samme måde som de fleste andre former for indkomst skal du også betale indkomstskat af udlodninger. Men hvis du ikke tager en påkrævet minimumsfordeling (RMD) til tiden og i den rigtige mængde, kan straffen være alvorlig. For hver dollar, du ikke tog ud, da du skulle, opkræver IRS dig en bødeskat på 50 %. Dette kan stige betydeligt over tid.
IRS bestemmer størrelsen af din RMD ved at dividere den samlede saldo på alle dine IRA-konti med din forventede levetid. I en alder af 70 fastlægger IRS din forventede levetid til 27,40 år mere. Med andre ord, hvis du har $100.000 på tværs af en eller flere IRA'er, er din RMD $100.000 divideret med 27,40 eller omkring $3.650.
Hvis du glemmer at tage din RMD, kan du blive ansvarlig for 50 % af dette beløb, eller næsten $1.825, i bødeskat. For at tilføje problemet er reglerne for, hvornår du skal tage din RMD, noget komplicerede. Desuden er hverken IRS eller din pensionsordning forpligtet til at give dig besked om detaljerne omkring din RMD.
Er du lige fyldt 70 1/2 i år? Hvis det er tilfældet, er din frist for at trække den korrekte RMD tilbage den 1. april i det følgende kalenderår. For hvert år efter dette, vil fristen flytte til 31. december. Hvis du vælger at udskyde din tilbagetrækning til 1. april, vil det gøre det, så du bliver nødt til at trække to RMD'er det første år efter, du er fyldt 70 1/2. Den første er deadline den 1. april, og den anden er efterfølgende den 31. december.
Som en sidebemærkning kan det være tilrådeligt at tage den første RMD (som normalt skulle forfalde i april) på eller før den 31. december det foregående år. Dette kan hjælpe dig med at undgå et bump i den skattepligtige indkomst, der kan sætte dig i en højere skatteramme.
En anden fejl, som folk nogle gange begår, er at tage deres RMD fra den forkerte konto. IRS kræver RMD'er fra mange forskellige typer pensionskonti, herunder traditionelle IRA'er, SEP IRA'er og SIMPLE IRA'er, såvel som 401(k)-planer, 403(b)-planer, 457(b)-ordninger og overskudsdelingsplaner. For at være specifik kan du tage din RMD fra en hvilken som helst eller enhver kombination af dine egne pensionskonti. Omvendt kan RMD-kravet ikke opfyldes via en hævning fra din ægtefælles konti eller omvendt.
Arven af en pensionskonto kan få tingene til at ændre sig igen. Hvis den oprindelige ejer af kontoen døde før en alder af 70 1/2, så skal modtageren begynde at trække en RMD. Disse RMD'er skal begynde den 31. december året efter, at den oprindelige kontoindehaver døde.
Hvis du oplever, at du står over for en RMD-straf, skal du ikke føle dig alene. En undersøgelse fra 2015 fra den amerikanske finansinspektør for skatteadministrationen (TIGTA) fandt, at mere end en fjerdedel af et repræsentativt udsnit af skatteydere, der havde traditionelle IRA'er, var fejlagtige i deres RMD-beregninger. Hvad dette i bund og grund handler om er, at RMD'er kan være svære at forstå.
Du kan muligvis undgå at betale 50 % skat, hvis du laver en fejl. Men den bedste måde at springe ud over dette rod helt er at betale, hvornår og hvor meget du skal. Vær ikke bange for at stille spørgsmål eller endda tale med en finansiel rådgiver, hvis du er utryg og nærmer dig din deadline.
Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/MaksimShchur, ©iStock.com/designer491