En 401(k)-plan er en udbredt type arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, der giver medarbejdere mulighed for at afsætte før skat-dollar til deres pensionering. Safe Harbor 401(k)-planer er en speciel type 401(k)-plan, som små virksomheder bruger. Selvom der er afvejninger, giver safe harbor 401(k)-planer små virksomhedsejere, der ønsker at tilbyde en pensionsopsparing til deres ansatte en vej uden om specifikke IRS-tests.
På de fleste måder fungerer en sikker havn 401(k) som enhver anden 401(k). Arbejdsgiveren sponsorerer planen, og medarbejderne vælger, om de vil deltage eller ej. Deltagerne indbetaler penge før skat og beslutter, hvordan de skal investeres.
Safe harbor 401(k)-planer er dog ikke underlagt specifikke IRS-ikke-diskrimineringstests, som er beskrevet mere detaljeret nedenfor. Dette er hovedmotivationen for at skabe en sikker havn 401(k). Det frigør virksomhedsejere fra at bekymre sig om, hvorvidt deres plan er i fare for at overtræde testen og potentielt løbe ind i problemer med IRS.
Til gengæld skal virksomhedsejeren tilbyde et minimum arbejdsgivermatch. Der er tre grundlæggende typer kampe, som arbejdsgiveren kan tilbyde:
Arbejdsgiverkampe i henhold til en sikker havn 401(k) skal optjenes med det samme, hvilket betyder, at modtagelsen af pengene ikke er betinget af, at man arbejder for virksomheden i en bestemt periode.
De fleste 401(k) planer er genstand for en årlig test af IRS, der ser på forskellen mellem de højest betalte medarbejdere i en virksomhed og dem, der modtager mindre kompensation. Formålet med testen er at sikre, at ledere og andre højtlønnede medarbejdere ikke er de eneste i virksomheden, der bruger arbejdspladsplanen.
Testen opdeler medarbejdere i højt lønnede medarbejdere og ikke-højt lønnede medarbejdere. Højt lønnede medarbejdere tjener mindst 125.000 USD om året i 2019 eller ejer 5 % eller mere af virksomheden.
En 401(k) plan skal bestå både den faktiske udsættelsesprocent (ADP) test og den faktiske bidragsprocent (ACP) test. For at bestå må ACP og ADP for alle højt lønnede medarbejdere ikke overstige:
IRS er, for at være ærlig, en smerte at håndtere. Jo mindre du skal bekymre dig om potentielt at overtræde en regel, jo bedre. Dette gælder især for små virksomhedsejere, der er bekymrede over mange andre problemer. At bruge en safe harbor 401(k) koster en virksomhed en smule i form af bidrag til medarbejderkonti, men det sparer den for besværet med at håndtere IRS diskriminationstests hvert år.
Små virksomheder er også mere tilbøjelige til at fejle ikke-diskrimineringstestene, fordi der ikke er nok ikke-højlønnede medarbejdere til at kompensere for bidragene fra de højlønnede medarbejdere. En safe harbor 401(k) er en måde at gøre testen irrelevant, hvis en virksomhed ved, at den sandsynligvis vil fejle. Hvis en virksomhed ikke tilføjer en safe harbor-bestemmelse, og dens plan ikke bliver testet, vil højt lønnede medarbejdere være stærkt begrænset i, hvor meget de kan bidrage til deres 401(k).
For medarbejdere vil en safe harbor 401(k)-plan generelt ikke fungere anderledes end nogen anden 401(k)-plan. Du sætter penge i din plan som en procentdel af din lønseddel. Det er derefter investeret i aktier, obligationer eller investeringsforeninger. Du betaler skat, når du hæver dine penge i pension.
Den eneste store forskel ville være, hvis din virksomhed valgte automatisk at indbetale 3 % af din kompensation. Hvis dette sker, har du en 401(k) konto, selvom du ikke valgte at deltage. Dette kræver dog intet af dig, og du får i det væsentlige gratis penge. Hvis din arbejdsgiver gør firmamatch-muligheden, fungerer den som enhver anden virksomhedsmatch, og du vil have endnu flere penge på din konto til at investere og spare op til pensionering.
En sikker havn 401(k) er en specifik type pensionsordning på arbejdspladsen. Det giver små virksomhedsejere mulighed for at undgå ikke-diskrimineringstests, som IRS-emner de fleste 401(k) planlægger at udføre. Til gengæld for at undgå denne test, skal virksomheden tilbyde en virksomhedsmatch til sine ansatte. Der er tre grundlæggende typer af kampe, som arbejdsgivere kan tilbyde:ikke-valgfri, grundlæggende og forbedret. For medarbejdere fungerer en safe harbor 401(k) ligesom enhver anden 401(k)-plan.
Fotokredit:©iStock.com/Vasyl Dolmatov, ©iStock.com/TheCrimsonRibbon, ©iStock.com/GaryPhoto