De fleste mennesker har hørt om traditionelle IRA'er og Roth IRA'er. Begge er midler til at spare penge til din pension, kun adskilt af deres skattemæssige behandling. Der er dog to andre typer individuelle pensionskonti, der ikke er så almindelige:SIMPLE IRA og SEP-IRA. Når man sammenligner SIMPLE IRA vs. SEP-IRA, er der både ligheder og vigtige forskelle at huske på. At vide, hvad hver af dem tilbyder, kan hjælpe dig med at beslutte, hvad der er det rigtige for dig, eller hvad du skal tilbyde dine medarbejdere, hvis du er en lille virksomhedsejer. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at lave en økonomisk plan for at nå dine pensionsmål.
SIMPLE IRA står for Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. En SIMPEL IRA fungerer nogenlunde på samme måde som en traditionel IRA, men den har en højere bidragsgrænse.
Enhver - ofte nogen uden adgang til en arbejdspladsopsparingsplan som en 401(k) - kan oprette en traditionel IRA. En lille virksomhedsejer eller en virksomheds eneejer kan oprette SIMPLE IRA, både for sig selv og for deres ansatte. Enhver medarbejder, der har tjent mindst 5.000 USD i kompensation fra virksomheden i løbet af to år før indeværende år, og som forventer at tjene mindst så meget i det indeværende kalenderår, er berettiget til at deltage i planen.
Berettigede medarbejdere kan vælge at foretage valgfri udsættelser. Dette fungerer ligesom en 401 (k) plan, hvor medarbejdere udskyder en vis mængde af deres indkomst før skat til planen. Arbejdsgiveren kan også bidrage til medarbejderkonti, enten ved at matche medarbejderbidrag eller som et ikke-valgfrit bidrag. I et ikke-valgfrit bidrag træffer arbejdsgiveren beslutningen om at sætte penge på medarbejderens konto, uanset om medarbejderen deltog i ordningen det pågældende år.
I modsætning til nogle andre typer pensionsordninger, kan du ikke fravælge at deltage i en SIMPEL IRA, hvis du er berettiget. Du kan vælge ikke at sætte penge på din konto, men du skal modtage ikke-valgfri virksomhedsbidrag, hvis du af en eller anden grund er imod at få gratis penge.
"SEP"-delen af SEP-IRA står for "forenklet medarbejderpension." Selvom hvor enkelt det ser ud, sandsynligvis afhænger af dit niveau af tillid til økonomiske forhold, søger en SEP-IRA at strømline processen med skatteudskudt opsparing for selvstændige og små virksomhedsejere. Det hjælper også med at levere sparemidler til ansatte i små virksomheder.
I modsætning til andre pensionsordninger på arbejdspladsen, yder enhver medarbejder, der er tilmeldt en SEP-IRA, ikke selv bidrag. I stedet bidrager arbejdsgiveren direkte til dem. For 2021 kan arbejdsgiveren bidrage med op til 25% af en medarbejders løn eller $58.000, alt efter hvad der er mindst. For 2022 kan arbejdsgiveren bidrage med op til 25 % af en medarbejders løn eller 61.000 USD, alt efter hvad der er mindst.
Arbejdsgiverne vælger, hvornår de vil bidrage, og de behøver ikke at gøre det hvert år. Alle ansatte og virksomhedens ejer skal have bidrag til samme procentdel af lønnen.
Hvis du er eneejer af en lille virksomhed, kan du vælge mellem at bruge en SIMPLE IRA eller en SEP-IRA til dig selv og dine medarbejdere. De to typer planer har mange ligheder, men der er også forskelle at overveje.
En ENKEL IRA giver både medarbejderen og den lille virksomhedsejer eller eneejer mulighed for at yde bidrag. En SEP-IRA tillader i mellemtiden kun virksomhedsejere at yde bidrag til både sig selv og deres ansatte. Bidragsgrænserne for en SIMPLE IRA vs. SEP-IRA er også forskellige. SEP-IRA-grænsen i 2021 er op til 25% af en medarbejders løn eller op til $58.000, alt efter hvad der er mindst. For 2022 er grænsen 25% af en medarbejders løn eller op til $61.000, alt efter hvad der er mindst. Den SIMPLE IRA-bidragsgrænse er $13.500 for 2021, med en indhentningsbidragsgrænse på $3.000. Arbejdere over 50 kan bidrage med op til $16.500. For 2022 stiger grænsen til $14.000 og $17.000 for dem over 50 år.
Generelt er en SEP-IRA god for virksomheder med mindre end 100 ansatte, fordi den giver arbejdsgiverne mulighed for at justere bidrag baseret på pengestrømme. ENKLE IRA'er kan bruges af virksomheder af enhver størrelse.
Diagrammet nedenfor fremhæver nogle af forskellene mellem de to pensionsordninger.
Sammenligning af planer for 2021 Karakteristisk SIMPEL IRA SEP-IRA Skattestatus Skatteudskudt Skatteudskudt Bidragyder Ansatte og/eller arbejdsgiver Arbejdsgiverbidragsgrænse $13.500; indhentningsgrænse på $3.000 25 % af en medarbejders løn eller op til $58.000, alt efter hvad der er mindst. Bedst for enhver størrelse virksomhed Virksomheder med mindre end 100 ansatteHvis du ejer en lille virksomhed og ønsker at hjælpe både dig selv og dine medarbejdere med at spare op til pension, skal du måske overveje spørgsmålet om SIMPLE IRA vs. SEP-IRA. Begge planer hjælper med pensionsopsparing, men der er nogle vigtige forskelle. Disse vedrører for det meste, hvordan regnskabet er finansieret. Hver type IRA har også forskellige grænser for, hvor mange penge én person kan indsætte på sin konto i et givet år.
Fotokredit:© iStock/cnythzl, © iStock/shapecharge, © iStock/PeopleImages