En kontantbalanceplan er et twist på den traditionelle pensionsordning. Ligesom en traditionel pension giver en kontantbalanceordning arbejdere mulighed for en livsvarig livrente. Men i modsætning til pensioner opretter kontantbalanceplaner en individuel konto for hver omfattet medarbejder, komplet med et specificeret engangsbeløb. Etablering af en kontantbalanceplan giver potentielle besparelser for arbejdsgiverne.
Tjek vores pensionsberegner.
I en kassebeholdningsplan får en deltagende medarbejder at vide, at han eller hun vil have adgang til en vis sum, når han når pension. Lad os sige, at summen er $400.000. For at nå $400.000 forudsætter planen en kombination af arbejdsgiverbidrag og renters rente over tid. Når medarbejderen går på pension, kan hun enten tage $400.000 som et engangsbeløb eller forpligte sig til en livrente, der betaler en del af de $400.000 i almindelige checks.
For hvert år, en medarbejder optjener ydelser i en virksomhed, optjener hun ydelser efter følgende formel:
årlig ydelse =(løn x betal kreditsats) + (kontosaldo x rentekreditsats).
Lad os nedbryde disse udtryk. En medarbejders løn er hans eller hendes løn. Lønkreditsatsen er den procentdel af medarbejderens løn, som arbejdsgiveren yder i bidrag. Det er ofte mellem 5 og 8 procent.
Kontosaldoen er det, medarbejderen allerede har optjent i ydelser og indtjening. Rentekreditten er en procentsats, som arbejdsgiveren sætter for vækst af bidrag over tid. Dette kan enten være en fast rente (f.eks. 5 %) eller en variabel rente, der er bundet til noget andet, såsom renten på 30-årige statsobligationer.
Kassebeholdningsplaner vandt popularitet, da nogle virksomheder og statslige regeringer begyndte at konvertere deres traditionelle pensionsordninger til kassebeholdningsplaner som et alternativ til at fastfryse pensioner, der kæmper. Hvis du lige har modtaget nyheder om, at din pension er ved at blive en likviditetsordning, er her, hvad du behøver at vide:
De fordele, du allerede har optjent, er (sandsynligvis) sikre: Mens virksomheder holder sig oven vande, kan de ændre eller fastfryse en pensionsordning, men de kan ikke give afkald på fordele, deres ansatte allerede har optjent. Selvom vilkårene for din arbejdsgiversponserede plan ændres til det værre, har du stadig adgang til de fordele, du har optjent under den oprindelige plan. Derudover er de fleste af midlerne i størstedelen af ydelsesbaserede pensionsordninger føderalt forsikret gennem Pension Benefit Guaranty Corporation, et statsligt organ.
Konvertering til en kassebeholdningsplan er mere fordelagtig for yngre medarbejdere: En traditionel pension beregner dine pensionsydelser ved hjælp af en formel baseret på din tid i virksomheden og din løn i dine sidste par års ansættelse. Hvis du er en erfaren arbejder, der har klatret i graderne og nu tjener godt, er det sandsynligvis i din interesse at have en pension, der afspejler den lønstigning. Kontantbalanceplaner tilbyder på den anden side fordele, der er mere jævnt fordelt over længden af en arbejders karriere, og som vokser med samme hastighed over tid. Dollars, der er bidraget tidligt i en arbejders karriere, har mere tid til at sammensætte og er derfor mere værdifulde.
En 401(k) er strengt taget en Defined Contribution (DC)-plan, hvorimod en kontantsaldoplan, afhængigt af hvem du spørger, anses for enten at være en Defined Benefit-plan (DB) eller en hybrid DB-DC-plan. Med en 401(k) giver en medarbejder bidrag til en pensionsordning. Arbejdsgiveren, der sponsorerer 401(k) kan eller kan ikke yde matchende bidrag.
Tjek vores 401(k)-beregner.
Her er den store forskel mellem en 401(k) og en kontantbalanceplan:Med en 401(k) er de penge, som medarbejderen vil have i pension, ikke "defineret". I stedet afhænger medarbejderens pensionsydelser af markedets ydeevne og af de fonde, der har 401(k)-bidragene. Medarbejderen bærer risikoen for, at en markedsnedgang vil udslette hendes 401(k).
Med en kassebeholdningsplan er det beløb, en medarbejder kan forvente i pension, på den anden side er "defineret." Det er det, der gør det til en Defined Benefit-plan. Arbejdsgiveren, ikke den ansatte, bærer risikoen for markedsudsving. I kraft af deres ydelsesdefinerede status er kassebeholdningsplaner forsikretog skal tilbyde muligheden for en livsvarig livrente, hvoraf ingen af dem gælder for 401(k)s.
Hvis du har en likviditetsordning gennem din arbejdsgiver, har du valget mellem at annuitisere dine ydelser og modtage dine ydelser som et engangsbeløb. Vælger du en livrente, vil din kassebeholdning blive udbetalt til dig i mindre portioner i årene efter du går på pension. Hvis du beslutter dig for at modtage et engangsbeløb, kan du vælge at tage alle pengene på én gang og overføre dem, enten til en IRA eller til en ny arbejdsgivers plan.
Statsregeringer og store virksomheder får masser af mediebevågenhed, når de beslutter sig for at konvertere fra en traditionel pensionsordning til en likviditetsplan. Små og mellemstore virksomheder kan dog også drage fordel af at bruge en kassebeholdningsplan.
Hvis du er en virksomhedsejer, giver det dig meget at etablere en kassebeholdningsplan for dig selv og dine medarbejdere højere bidragsgrænser end du ville få med en 401(k). Dette kan være en rigtig livredder, hvis du (eller nogen af dine medarbejdere) har brug for at yde betydelige indhentningsbidrag for at forberede dig til pensionering. Bidragsgrænserne for kassebeholdningsplaner er baseret på alder og over 200.000 USD for arbejdere på 60 år og derover.
Derudover reducerer bidrag til din virksomheds kassebeholdning din skattepligtige indkomst. Du kan endda konfigurere en 401(k) og en kassebeholdningsplan, hvis du virkelig vil sætte gang i tingene. Forvent blot at betale højere administrative omkostninger for kassebeholdningsplanen, fordi den kræver aktuarmæssig certificering hvert år.
Relateret artikel:Kom godt i gang med pensionsplanlægning
Hvis du er deltager i en kassebeholdningsplan, får du regelmæssige erklæringer, der forklarer den hypotetiske værdi af din pensionskonto plus de penge, du kan forvente at have i pension. Om du vælger at tage disse penge som en livrente eller i et engangsbeløb er op til dig.
Med en livrente har du mindre kontrol, men nyd den ro i sindet, der kommer af at vide, at du ikke kan bruge for meget og ikke efterlade dig selv med noget i alderdommen. På den anden side kan du få reducerede fordele, hvis din virksomhed løber ind i problemer hen ad vejen. Det er en af grundene til, at nogle medarbejdere vælger at tage deres ydelser som et engangsbeløb og overføre dem til en IRA, mens de kan. Hvis du vælger en rollover, så husk, at du påtager dig ansvaret for at få dine fordele til at vare resten af dit liv. Det er vigtigt at planlægge i overensstemmelse hermed!
Fotokredit:flickr, ©iStock.com/champja, ©iStock.com/yoh4nn