En ydelsesbaseret ordning er en pensionsordning, hvor arbejdsgivere giver garanterede pensionsydelser til medarbejdere baseret på en fast formel. Disse ordninger, ofte omtalt som pensionsordninger, er blevet mindre og mindre almindelige i løbet af de sidste par årtier. Dette fald er især udtalt i den private sektor, hvor flere og flere arbejdsgivere har skiftet til bidragsbaserede ordninger, som en 401(k). Der er stadig arbejdsgivere, der tilbyder ydelsesbaserede ordninger, selvom de for det meste findes i den offentlige sektor.
Har du spørgsmål om pensionsplanlægning? Tal med en lokal finansiel rådgiver i dag.
I en ydelsesbaseret ordning tager en virksomhed ansvaret for sine arbejderes pensionsindkomst. Ved at bruge en formel baseret på hver arbejdstagers løn, alder og tid i virksomheden, vil en arbejdsgiver indbetale til og administrere en pensionsordning. Ved pensionering trækker arbejderne en pålidelig check fra virksomhedsplanen, uanset hvordan markedet klarer sig, hvilket gør fordelene definerede. Virksomheden bærer risikoen for aktiemarkedsudsving, hvilket betyder, at arbejderen ikke behøver at bekymre sig om, at en nedtur vil gøre pension uoverkommelig.
Hvis du undrer dig over, hvorfor en virksomhed ville gøre dette, kunne en virksomhed for årtier siden med rimelighed forvente, at mange af dens medarbejdere ville blive ved i løbet af deres karriere. Til gengæld var en pension, der steg i værdi, jo længere du bliver i virksomheden, med til at holde medarbejderne på.
401(k) planer blev først mulige i 1978, og de fangede ikke før flere år efter det. Mellem deres ydelsesdefinerede ordninger og sociale sikringsydelser kunne arbejdere forvente at sejle ind i en værdig pension.
I disse dage har virksomheder stadig den meget billigere 401(k). Derfor er det den nye guldstandard for medarbejdere at have en generøs 401(k) med et højt arbejdsgivermatch. Derudover hopper flere og flere arbejdere fra job til job hvert par år i stedet for at blive i det lange løb. Dette har ført til skiftet i ansvar fra arbejdsgivere til medarbejdere.
Mange af nutidens resterende ydelsesbaserede ordninger er blevet "frosset". Det betyder, at virksomheden er ved at udfase sin pensionsordning, selvom den venter med at gøre det, indtil de tilmeldte overstiger alderskravet. I en "blød fastfrysning" kan ingen nye medarbejdere tilslutte sig planen, men arbejdere, der allerede deltager i den, fortsætter med at optjene fordele. I en "hård fastfrysning" lukker en virksomhed planen for nye medarbejdere og fryser også optjening af ydelser.
Ligesom enhver anden type pensionsordning har ydelsesbaserede pensionsordninger deres fordele og ulemper. Til at begynde med giver de medarbejderne en enorm mængde finansiel stabilitet, når de går på pension. Det skyldes, at deres struktur sikrer, at du ikke overlever pensionskasserne. Betalinger kommer også i et bestemt format, hvilket betyder, at der ikke er nogen tvivl om, hvor meget du modtager og hvornår.
Mange ydelsesbaserede ordninger vokser også med inflationen. Som et resultat heraf vil inflation over lange perioder ikke påvirke dine penge så meget som deltagere i en bidragsdefineret ordning. Ydelsesdefinerede planer har også lave gebyrer, hvilket betyder, at flere af dine penge bliver i din lomme.
Virksomheder, der bruger ydelsesbaserede ordninger, vælger investeringerne til ordningen. Det gør det, så medarbejderne ikke kan vælge deres egne investeringer, som de kan med de fleste andre pensionsordninger. Dette kan være en stor ulempe, da mange mennesker foretrækker at have fuldstændig kontrol over deres pensionsmidler.
Fordi ydelsesbaserede ordninger er beregnet til at holde medarbejderne på arbejde i årevis, kan de mangle fleksibilitet. Selvom der er måder at overføre dine midler fra et job til et andet, vil dine forventede fordele sandsynligvis lide.
Den ydelsesbaserede ordning plejede at være almindelig, især i stærkt fagorganiserede industrier, som bilindustrien. I dag har pensionsordninger, der afhænger af bidrag fra medarbejderne, stort set fortrængt dem.
Disse er passende nok kendt som "bidragsbaserede ordninger." Reglerne for ydelsesbaserede ordninger kræver normalt medarbejderdeltagelse, hvorimod deltagelse i bidragsbaserede ordninger ofte er valgfri. Nogle virksomheder tilbyder både ydelsesbaserede og bidragsbaserede ordninger.
Den vigtigste forskel mellem hver af disse arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger er i deres navne. Med en bidragsbaseret ordning er det kun medarbejderens bidrag (og arbejdsgiverens tilsvarende bidrag), der er defineret. De ydelser, de modtager ved pensionering, afhænger af, hvordan medarbejderen investerer, hvordan markedet klarer sig, og den hastighed, hvormed medarbejderen vælger at hæve saldoen.
På den anden side beder ydelsesbaserede ordninger arbejdsgiveren om at påtage sig risikoen, og medarbejdernes pensionsydelser er specifikke og forudsigelige. Igen, medarbejderens løn, tid på arbejdet i virksomheden, alder og andre faktorer påvirker størrelsen af deres eventuelle ydelser.
Der er en måde, som visse opsparere kan starte en gør-det-selv-ydelsesbaseret ordning på. Det bygger på bidrag, du selv giver, uden hjælp fra din arbejdsgiver. Så hvis du er selvstændig eller har din egen udefrakommende indkomst, kan du oprette din egen plan. Bidragsgrænserne er generøse, og du kan trække dine bidrag fra på skattetidspunktet. Det er også en fantastisk måde at give indhentningsbidrag til din pensionsopsparing, hvis du har udskudt opsparingen.
Problemet med at lave din egen ydelsesbaserede ordning er, at du skal opfylde det årlige minimumsbidragsgulv. Hvis du ikke gør det, vil du være i strid med IRS-reglerne. Fordi fordelene ved en ydelsesdefineret ordning er meget specifikke, er du nødt til at fortsætte med at finansiere ordningen for at sikre, at den vil betale disse ydelser i din pensionering. Derudover skal du have en aktuar til at udføre en aktuaranalyse hvert år. Disse "solo-ydelsesdefinerede ordninger" er gode muligheder for folk med en masse indkomst at spare, og som ikke har noget imod at miste en smule fleksibilitet i processen.
Hvis du er så heldig at have en ydelsesdefineret ordning gennem din arbejdsgiver, kan du lære om dens ins og outs. Dette betyder dog ikke, at du ikke skal spare andre steder, som i en Roth eller traditionel IRA. Det skyldes, at løftet om pension ikke er så jernbelagt, som det var engang. Når det kommer til at spare op til pension, er mere altid bedre.
Fotokredit:©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/M_a_y_a, ©iStock.com/Geber86