Hvis du aldrig har hørt om en depotkonto, tror du måske, at det er en form for rengøringsbudgetpost. Men nej! Det er ikke den type forældremyndighed, vi taler om her. Vi taler om en voksen – formynderen – der passer penge til en mindreårig. Selvfølgelig er der et par flere ins og outs til det end det, så lad os se nærmere på, hvad depotkonti er, og hvordan de fungerer.
En depotkonto er en opsparingskonto, som en voksen fører tilsyn med og administrerer for en mindreårig, indtil de betragtes som en juridisk voksen. I nogle stater kan det være 18, i andre kan det være 21 eller endda op til 25.
En depotkonto kan bestå af kontanter, eller det kan være en masse forskellige ting som værdipapirer, fast ejendom, endda kunst. Depotkonti er fleksible. Men bare fordi de er fleksible, betyder det ikke, at depotforvalteren kan gøre, hvad de vil med en andens penge.
Forvalteren har det, der kaldes et tillidsansvar til den person, hvis konto de fører tilsyn med. Dybest set er de etisk og juridisk forpligtet til at handle i den mindreåriges bedste interesse. Forældre er typisk en forælder eller værge.
Hver stat vil have sine egne regler omkring, hvad der betragtes som myndighedsalder —aka en juridisk voksen — og som kan være forældremyndighedsindehaver eller suppleant. Bortset fra det er den eneste væsentligste forskel mellem de to typer depotkonti, hvilken slags aktiver du kan bidrage med.
Du hører måske denne omtalt som et "uht-muh." UTMA'er er ofte den foretrukne form for depotkonto, fordi de kan holde enhver form for aktiv, ikke kun kontanter eller værdipapirer. Det betyder, at kunst, intellektuel ejendom, fast ejendom og mere er på højkant. UTMA'er er tilladt i næsten alle stater med nogle få undtagelser.
I modsætning til en UTMA er UGMA'er begrænset til kun finansielle aktiver - ting som kontanter, værdipapirer, livrenter og forsikringer. Alle stater tillader UGMA'er. Det er også muligt for mindreårige at få både UTMA'er og UGMA'er opsat i deres navn.
Nu hvor vi ved, hvad depotkonti er, så lad os tale om, hvordan de fungerer.
Det meste af tiden åbnes depotkonti af en elsket for en mindreårig. Og den samme person, der åbner kontoen, bliver depot. Men det er ikke altid tilfældet. Depotforvaltere kan ansættes eller endda udpeges til rollen. Den, der end ender med jobbet, er ansvarlig for, hvordan aktiverne investeres på kontoen.
Forvaltere kan have kontrol over kontoen, indtil den mindreårige er myndig, men der er grænser for deres magt. Kan du huske det tillidsansvar, vi talte om tidligere? Mange finansielle institutioner vil for at beskytte den ultimative kontohaver (den mindreårige) ikke tillade en depotbank at træffe risikable beslutninger med andres aktiver. For eksempel kan en depotbank få noget tilbageslag, hvis de forsøger at købe på margin, hvilket dybest set er som at tage et lån fra en mægler for at købe aktier.
Depots fleksibilitet gør dem attraktive. Ikke alene er der ingen bidragsgrænser eller tilbagetrækningsstraffe, men udbetalinger kan bruges til alt, der gavner den mindreårige. Temmelig vagt, hva? Disse fordele kunne være undervisning, et sted at bo, penge til privatskoleuniformer - så længe det gavner den mindreårige, er det fair game. En designerhund? Ikke så meget. Der kræves godkendelse fra depotbanken for at foretage udbetalinger.
Det er også vigtigt at nævne, at når først et bidrag er givet, tilhører det den mindreårige. Alle kan give et bidrag, men det er ingen tilbagebetaling efter handlen er gennemført. Det betyder også, at forældremyndigheden ikke kan foretage en hævning og købe sig en ny bil eller sætte en udbetaling på et hus. Og aktiver kan ikke flyttes mellem forskellige børns konti.
Hvad sker der nu, når den mindreårige når statens lovlige alder? Den mindreårige tager officiel kontrol over kontoen og alle aktiver på den. De kan udbetale det, sælge investeringerne, holde det åbent og fortsætte med at investere – det er helt deres opfordring.
Så heri ligger en af de store risici ved en depotkonto:Vil du have en 18-25-årig, der håndterer, hvad der kunne være mange tusinde (eller mere) af aktiver til en værdi af dollars? Hvis du har været i stand til at undervise i stærke pengehåndteringsevner gennem årene, er det måske ikke sådan en skræmmende idé. Men hvis der er den mindste bekymring, skal du være sikker på, at du ved, hvad du går ind til, og hvad der kan ske med fondene senere, især hvis det er et betydeligt beløb.
Depotkonti er nemme at oprette. Processen for at åbne en er ligesom enhver anden bank- eller mæglerkonto. Du kan gå ind i en bank eller kreditforening eller gå online og oprette en.
Igen er der ingen minimumsindbetalings- eller bidragsgrænser at huske på. Bare vær forberedt på at tildele en depot, hvis det ikke er dig.
Okay, det er her, det nøgnede kommer ind. Selvfølgelig kan midler og aktiver på en depotkonto ikke bare bo der uden nogle opmærksomhed fra skattevæsenet. Og det er ikke kun IRS, der har noget at sige om disse konti. For folk, der vælger at åbne en depotkonto for at spare op til deres barns college-fond (i stedet for en uddannelsesopsparingskonto eller en 529-plan), kan det have nogle knap så store konsekvenser. Lad os grave lidt dybere.
Engang var depotkonti et fint lille skattely for forældre. Hvorfor? Fordi formuen på kontoen blev beskattet med barnets skattesats, som er lavere end skattesatsen for voksne. Men IRS fangede dette smuthul og lukkede det lige op!
Hvad der dog er tilbage er, at fordi IRS betragter den mindreårige som ejer af kontoen, beskattes indtjening efter et barns sats til et punkt . Sådan fungerer det:
Hvis du stadig er forældremyndigheden. Hvis du stadig er kontoførende, hvilket betyder, at kontohaveren ikke lovligt er blevet voksen, så er de første $1.100 af investeringsindkomst skattefritaget. De næste $1.100 beskattes efter barnets sats (normalt mellem 10-12%). Og så beskattes alt over 2.200 USD efter trust- og ejendomsskatteklassen og -satser. 1 Denne sats kan være højere end forældrenes sats, afhængigt af indkomst.
Hvis du ikke længere er forældremyndigheden. Hvis du ikke længere er kontoførende, fordi kontohaveren nu lovligt er voksen, kan du stadig få en skattefordel. Depotindehavere, der er yngre end 19 eller 24, for fuldtidsstuderende, som stadig indsender deres forældres selvangivelse, har lov til at fritage op til $1.100 af deres investeringsindkomst, selv efter at kontoen er overgivet til dem. Så beskattes de næste 1.100 kroner efter barnets takst. Og derfra beskattes enhver ikke-optjent indkomst over 2.200 USD efter forældrenes sats.
Til alle, der overvejer en depotkonto til en skoleopsparingsplan, lyt op! Du skal være super forsigtig her. Aktiverne på et depot tæller med i en mindreårigs samlede finansielle aktiver. Det kan kaste en rigtig stor skruenøgle i tingene, når college tid. At have penge gemt på en depotkonto kan reducere din berettigelse til økonomisk støtte, herunder at skære ned eller fjerne adgangen til anden stats- eller samfundsstøtte. Yikes! Du vil helt sikkert tale med en skatte- eller investeringsekspert før du går videre med en depotkonto.
Bortset fra berettigelse til universitetsstøtte er der en anden skatteulempe, du gerne vil holde øje med. Selvom der ikke er nogen bidragsgrænser på en depotkonto, skal du huske, at alle gaver på 15.000 USD eller mere om et år (30.000 USD for et par) kan være underlagt en gaveafgift.
Hvis du sparer til dit barns fremtid, specifikt college, skal du ikke gå videre med en depotkonto, før du har talt med en SmartVestor Pro. Vores SmartVestor-program vil sætte dig i kontakt med en kvalificeret investeringsekspert i nærheden af dig. De hjælper ikke kun med en plan, men de vil også sørge for, at du forstår, hvordan alt hænger sammen.