Hvis du er en lille virksomhedsejer, er du rygraden i den amerikanske økonomi – og vi hylder dig!
Et af dine mange ansvar som ejer af en mindre virksomhed er at finde den bedste måde at hjælpe dine medarbejdere med at spare op til pension. Måske har du allerede oprettet en 401(k)-plan på din arbejdsplads, men alle de tests og bøjler, du skal springe igennem for at opfylde IRS's regler og standarder, gør dig vanvittig.
Det er her, safe harbor 401(k) kommer til at spille. Nej, vi taler ikke om pensionsordninger kun for sømænd eller fiskere! Safe harbor 401(k)s er pensionsordninger designet til at beskytte virksomheder (især små virksomheder) mod at komme i problemer med IRS.
Lad os lære mere om safe harbor 401(k)s og hvorfor de kan være en god pensionsordning for din virksomhed!
En sikker havn 401(k) er en type pensionsordning, der gør det muligt for ejere af små virksomheder at undgå IRS's årlige ikke-diskrimineringstest. Men her er fangsten:Safe harbor-planer kræver obligatoriske arbejdsgiverbidrag og øjeblikkelig optjening for medarbejderne (det betyder, at alle arbejdsgiverbidrag, der gives til medarbejdere, tilhører medarbejderne i det øjeblik, disse bidrag rammer deres konto).
Safe harbor-planer er især værdifulde for små virksomheder med færre end 100 ansatte. Hvorfor? For hvis deres højt lønnede medarbejdere og nøglemedarbejdere investerer for meget i virksomhedens pensionsordning, er der en chance for, at planen måske ikke består disse ikke-diskrimineringstests, hvilket kan føre til nogle dyre konsekvenser!
Ejere og ansatte i små virksomheder elsker safe harbor-muligheden, fordi den gør det nemmere at overholde reglerne fastsat af regeringen og arbejdere får en form for bidrag til deres pensionsordninger. Alle vinder!
Vi har allerede nævnt disse "ikke-diskrimineringstests" et par gange, men hvad er det præcist, der er tale om her?
Grundlæggende ønsker Uncle Sam at sikre, at 401(k)s er sat op på en måde, der ikke favoriserer højt lønnede medarbejdere (HCE'er) frem for alle andre. Disse tests sammenligner både plandeltagelse og bidrag fra menige medarbejdere til ejere og ledere for at sikre, at planerne kommer begge grupper til gode.
Ifølge IRS er der tre generelle ikke-diskrimineringsregler, traditionelle 401(k)-planer skal følge:
For at vise IRS, at en virksomheds 401(k)-plan opfylder disse krav, skal planen gennemgå en række årlige ikke-diskrimineringstests, der bruges til at finde ud af, om planen er nogenlunde afbalanceret eller ej.
Hvad sker der, hvis din plan ikke består en eller flere af disse tests? Du bliver nødt til at foretage nogle rettelser, der kan koste dig en masse tid, penge og papirarbejde for at sikre, at din plan er kompatibel. Du kan endda stå over for bøder og skal refundere 401(k) bidrag fra nogle af dine højt kompenserede medarbejdere, og de ville så skylde skat af de penge, de fik tilbage. . . det ville være virkelig akavet og ubehageligt for alle involverede.
Større virksomheder har måske teamet og ressourcerne på plads til at holde trit med alle disse krav, men det kan blive meget tidskrævende og dyrt for mindre virksomheder at følge med. Og lad os være rigtige, ingen vil have at gennemgå test, hvis de ikke skal!
En safe harbor 401(k)-plan – med dens obligatoriske arbejdsgiverbidrag og øjeblikkelig optjening til medarbejdere – kan hjælpe din virksomhed med at omgå denne test helt, fordi den er sat op på en måde, der naturligt opfylder IRS-kravene. Det betyder, at du ikke behøver at miste søvn om natten og spekulerer på, om din 401(k) vil bestå IRS's tests! Derudover kan dine HCE'er sætte så mange penge ind, som de vil (op til bidragsgrænsen), uden at skulle bekymre sig om at få pengene tilbage til dem.
Safe harbor-planer har også de samme bidragsgrænser som traditionelle 401(k)-planer. 4 Og med en safe harbor-plan kan dine højt lønnede medarbejdere maksimalt ud af deres bidrag uden at skulle bekymre sig om at bestå ikke-diskrimineringsprøverne!
Hvis du ville have en sikker havn 401(k) til din virksomhed, har du grundlæggende tre muligheder.
De to første er matchende muligheder, hvor dine medarbejdere skal sætte penge ind på deres pensionskonto for at modtage bidrag fra deres arbejdsgiver. Og så er der en tredje mulighed, hvor din virksomhed skal yde bidrag på tværs af linjen, uanset om dine medarbejdere bidrager eller ej.
Lad os hurtigt gennemgå hver af disse tre muligheder:
Disse tal er kun minimum for en sikker havn-match eller bidrag. Hvis du vil være mere generøs og tilbyde en matchende safe harbor-plan med 5 % match til dine medarbejdere, så slå dig selv ud!
Og husk, uanset om du laver matchende eller ikke-valgfri safe harbor-bidrag, så er pengene straks optjent, når de rammer dine medarbejderes konti. Det betyder, at uanset om en medarbejder har været i din virksomhed i 10 minutter eller 10 år, tilhører disse bidrag dem fuldstændigt.
Lad os virkelig hurtigt gennemgå fordelene og ulemperne ved en sikker havn 401(k). Lad os starte med de gode ting!
For det første, som vi har nævnt igen og igen, behøver du ikke bekymre dig om IRS's ikke-diskrimineringstest hvert år. Hvis din virksomhed allerede har fejlet disse tests, kan en safe harbor 401(k) hjælpe med at gøre din plan kompatibel med et snuptag.
For det andet kan safe harbor 401(k)s hjælpe med at øge deltagelsen i din virksomheds pensionsordning på tværs af din virksomhed. Hvis du vælger en safe harbor-plan med grundlæggende eller forbedret matchning, vil ikke-HCE'er blive opfordret til at lægge penge i deres 401(k)s, så de kan få arbejdsgivermatchen. Og vi har allerede talt om, hvordan dine HCE'er kan maksimere deres 401(k) bidrag, hvis de vil uden at bekymre sig om, at IRS slår dig eller dem på håndleddet.
Der er et par ulemper ved en sikker havn-plan, vi skal tale om. Det første er selvfølgelig, at det er en omkostning ved at yde obligatoriske bidrag. Implementering af en safe harbor 401(k) kan øge dine lønomkostninger med 3 % eller mere, afhængigt af hvilken safe harbor-mulighed du vælger, og hvor meget dine medarbejdere beslutter at bidrage til deres planer.
Der er også mindre fleksibilitet med en sikker havn-plan. Dette gælder især, når det kommer til optjening - hvilket er et udtryk, der bruges til at tale om, hvor meget af en persons arbejdsgiverbidrag, der tilhører dem, hvis de forlader deres job. En virksomhed kan give medarbejderne et incitament til at blive længere ved at sætte dem på en "optjeningsplan" med en traditionel 401(k)-plan.
For eksempel kan du sætte en ny medarbejder på en femårig optjeningsplan, hvor virksomheden øger det beløb, de er optjent i, med 20% hvert år. Hvis den pågældende medarbejder forlader efter tre år, kan de kun tage 60 % af deres arbejdsgiverbidrag med sig. De skulle blive i fem år, før de blev fuldt optjente – først da ville de få beholde alle af deres arbejdsgiverbidrag.
Safe harbor-planer kræver øjeblikkelig optjening, så du opgiver det, når du sætter en safe harbor 401(k) på plads i din virksomhed.
At prøve at beslutte, hvilken slags 401(k)-plan der er den rigtige for din virksomhed, er en massiv beslutning. Og hvis du stadig er i tvivl om, hvorvidt en sikker havn 401(k) er det rigtige for din forretning, behøver du ikke tage den beslutning alene!
Vores SmartVestor-program kan forbinde dig med en finansiel rådgiver, som er klar til at besvare dine spørgsmål og guide dig gennem alle dine muligheder. På den måde kan du træffe den bedste beslutning for din forretning.
Find din SmartVestor Pro i dag!