Ejendomsplanlægning kan give ro i sindet og sikre, at dine aktiver, interesser og kære bliver beskyttet, efter du dør, men det er også grobund for nogle dyre fejltagelser.
Uanset om det skyldes forglemmelse eller ukorrekt planlægning, kan fejltrin i ejendomsplanlægning underminere din hensigt og drastisk formindske den økonomiske arv, du efterlader. De kan også skabe ekstra stress for dine arvinger i et øjebliks sorg.
"Fejl sker ofte," sagde Steve Hartnett, en ejendomsplanlægningsadvokat og associeret uddannelsesdirektør for American Academy of Estate Planning Attorneys i San Diego, Californien, i et interview. "Det er ofte, fordi den enkelte eller advokaten ikke har overvejet det komplette økonomiske billede."
Almindelige fejl omfatter:
Her er et nærmere kig på hver enkelt af disse bobestyrelser, hvoraf de fleste let kan undgås.
1. Økonomisk udsættelse
Ejendomsplanlægning kan være en økonomisk prioritet, men det er ikke ligefrem en dag på stranden.
Få blandt os kan lide at overveje vores egen dødelighed, nogle frygter overtroisk forberedelser til livets afslutning, og yngre individer antager ofte fejlagtigt, at testamenter og fuldmagter er de ældres eneste domæne.
Som følge heraf forsinker alt for mange amerikanere at udarbejde de juridiske dokumenter, der er nødvendige for at beskytte sig selv og deres kære.
Ifølge en undersøgelse fra 2017 fra Caring.com har mere end halvdelen af amerikanerne ikke et testamente. Kun 42 procent af amerikanske voksne har ejendomsplanlægningsdokumenter, såsom testamente eller levende tillid. Og kun 36 procent af forældre med børn under 18 år har en afslutningsplan på plads. 1
Det er en stor fejl, sagde Hartnett.
"Undladelse af at lave ejendomsplanlægning er sandsynligvis den mest almindelige fejl," sagde han og bemærkede, at forældre, der undlader at navngive en juridisk værge for deres mindreårige børn, kan sætte deres børns fremtid i fare. »Selv om du ikke har mange penge, har du brug for et testamente, for uanset om du ved det eller ej, er der en proces på plads. Dine aktiver vil blive fordelt på en eller anden måde, når du dør." (Få flere oplysninger :Testamenter og det grundlæggende i ejendomsplanlægning)
Konsekvenserne af at dø uden testamente, et juridisk udtryk, der betyder at dø uden testamente, kan være alvorlige. Fraværende instruktion fra testamenter og begunstigede formularer, sagde Hartnett, vil domstolene beslutte, hvordan de bedst kan opdele dine aktiver, hvilket måske ikke afspejler din hensigt.
Som minimum bør alle have et testamente, en økonomisk fuldmagt, som identificerer den person, du gerne vil træffe økonomiske beslutninger på dine vegne, hvis du bliver for syg eller uarbejdsdygtig, og en sundhedsfuldmagt, som identificerer personen du ønsker at træffe beslutninger om sundhedspleje for dig, hvis du ikke er i stand til at gøre det for dig selv, sagde Lou Ulman, en ejendomsplanlægningsadvokat hos Offit Kurman i Baltimore, Maryland.
Din ejendomsplan bør også omfatte et livstestamente, også kendt som et sundhedsdirektiv, som skitserer dine præferencer for end-of-life medicinsk behandling, sagde han og bemærkede, at sådanne dokumenter sikrer, at dine ønsker bliver udført og også fritager dine kære fra at prøve at gætte, hvad du ville have ønsket - en almindelig kilde til familiestridigheder.
"Folk, der ikke har mange penge, skal stadig tage en beslutning om, hvem der skal tale med lægen for dig, hvis du ikke er i stand til det, og hvem der skal betale dine realkreditregninger og indsende din selvangivelse, hvis du bliver mentalt ude af stand. at håndtere økonomiske anliggender,” sagde Ulman.
2. Forældede testamenter og formularer
Hvis du lavede et testamente for 20 år siden, men ikke har rørt det siden, er det sandsynligt, at det er forældet. Ejendomsplanlægningsdokumenter er ikke en "sæt det og glem det"-løsning.
Hartnett råder kunder til at gennemgå deres ejendomsplanlægningsdokumenter og modtagerformularer hvert par år og altid efter en ændring i familiestatus, herunder en fødsel, død, skilsmisse eller ægteskab - endda en flytning, hvis du flytter ud af staten. Bedste praksis er at opdatere dit testamente hvert femte til syvende år og din sundhedsfuldmagt og finansfuldmagt hvert tredje år.
"Der er alle mulige grunde til, at du muligvis skal opdatere din ejendomsplan med jævne mellemrum," sagde han. "Det kan være, at de aktiver, du ejer, er dramatisk mere værd nu, end de var engang, eller at du skal ændre dine begunstigede. Måske har et af dine børn særlige behov, så du ønsker at efterlade dine aktiver i en tillid med særlige behov."
3. Ukoordinerede modtagere
Andre begår den fejl at ændre deres testamente, men undlader at opdatere modtagerne for deres pensionskonti (IRA og 401(k)s), livsforsikringer og livrenter, som ofte er de største aktiver i deres ejendom.
Det kan være en dyr forglemmelse.
Faktisk er modtagerformularerne for sådanne konti juridisk bindende dokumenter, som erstatter det, der er angivet i dit testamente.
Hvis du ændrer dit testamente efter en skilsmisse, men glemmer at opdatere din IRA-begunstigelsesformular, for eksempel, vil det aktiv stadig gå til din tidligere ægtefælle (eller hans eller hendes arvinger) årtier fra nu, når du dør.
"Manglende koordinering af modtagere er en almindelig fejl," sagde Ulman. "Et par kan komme ind og oprette en fond for deres små børn, men har en livsforsikring udstedt, før de fik børn, så modtageren af den police kan stadig være deres mor eller far, som nu er på et plejehjem. De forstår ikke, at udpegning af begunstigede har prioritet over deres testamente.”
4. Manglende titel af en trust
Tillidskonti tjener mange roller. De kan hjælpe med at beskytte aktiver mod kreditorer, de sikrer, at din ejendom bliver fordelt til dine arvinger inden for den tidsramme og på den måde, du ønsker, og de holder detaljer om dine økonomiske anliggender private – inklusive dine aktiver, gæld og udpegede arvinger.
Men trusts kan ikke udføre nogen af disse missioner, hvis du undlader at flytte aktiver ind på kontoen, herunder fast ejendom, aktier, kontanter eller investeringsforeninger - hvilket sker alt for ofte.
"Alle har ikke brug for en trust, men når de gør det, skal de bruge tid på at omdøbe deres aktiver i trustens navn," sagde Ulman. "Nogle gange vil folk købe ejendom, efter at de har åbnet kontoen og glemmer at tilføje dem til trusten, hvilket betyder, at disse aktiver stadig skal gennem skifte."
Skifteskifte er den dyre og tidskrævende juridiske proces med at distribuere dit testamente, efter du dør. (Få flere oplysninger: Skifteskifte ... Hvorfor folk frygter det )
"Der er en misforståelse, at en tilbagekaldelig levende trust sparer skatter," sagde Ulman. "Det er skatteneutralt, men det undgår skifteret og er privat, hvorimod et testamente er et offentligt dokument."
Så snart et testamente er indgivet til skifteretten, bliver det offentligt registreret, så alle interesserede (tænk på arvede arvinger og nysgerrige naboer) kan anmode om en kopi.
5. Udløser boafgiften med livsforsikring
Velhavende personer, der dør, mens de bevarer ejerskabet af deres livsforsikring, kan utilsigtet skabe en skattepligtig begivenhed for deres arvinger.
Selv om livsforsikringsydelser ved dødsfald ikke er underlagt føderale eller statslige indkomstskatter, kan udbyttet stadig være underlagt ejendomsskat, hvis den forsikrede havde nogen "ejerskabstilfælde", da han eller hun døde. (Få flere oplysninger: Skattefordele ved livsforsikring )
Kun den del af ens ejendom, der overstiger den føderale ejendomsfritagelsesgrænse, som er $11,7 millioner pr. (Bemærk:Fritagelsen er kun tilgængelig for amerikanske statsborgere og fastboende på dødstidspunktet, og din stat kan have en separat statslig ejendomsskat og et andet fritagelsesbeløb).
Hvis du har en livsforsikring på 20 millioner dollars og ønskede at fjerne denne politik fra dit skattepligtige ejendom, ville du være nødt til at forære den til en uigenkaldelig livsforsikringsfond, sagde Hartnett. Ellers, hvis du ejer det individuelt og dør i morgen, kan udbyttet ved dødsfald inkluderes i dit skattepligtige bo.
En potentiel faldgrube kunne for eksempel være, når en kone bliver udnævnt til den direkte begunstigede af sin mands livsforsikring. Provenuet vil normalt ikke være skattepligtigt for hans kone ved modtagelsen (livsforsikringsprovenuet er normalt skattefrit for den begunstigede), men eventuelle resterende aktiver fra policen, når hun dør, vil blive inkluderet i hendes skattepligtige bo, hvilket kan øge størrelsen af hendes skattepligtigt bo, hvilket potentielt udsætter hendes bo for ejendomsskatter ved hendes død.
For at hjælpe med at beskytte livsforsikringsprovenuet fra ejendomsskatter ved modtagerens død, kunne den forsikrede i stedet give en gave af sin eksisterende police til en uigenkaldelig livsforsikringsfond (ILIT) eller få en advokat til at udarbejde en ny trust for at købe en ny police, hvor trusten ville være ejer og begunstiget.
Uanset hvad, kan trusten struktureres, så den efterlevende ægtefælle modtager al den indkomst, som trusten genererer i hele hendes levetid, plus at tillidsmanden får lov til at uddele hovedstolen til deres igangværende helbred, uddannelse, vedligeholdelse eller støtte.
Fordi policen ejes af trusten, vil ethvert udbytte, der er tilbage ved hendes død, ikke blive inkluderet i hendes skattepligtige ejendom og vil gå skattefrit over til hendes arvinger.
Ejendomsplanlægning ved hjælp af truster er imidlertid kompliceret, og trusts skal struktureres omhyggeligt for at give ordentlig beskyttelse. Kontakt altid en advokat for at få råd.
6. Gør børn til fælles ejere af dine aktiver
En anden ejendomsplanlægning no-no er at navngive dine børn som fællesejere af dine aktiver, hvilket giver deres kreditorers adgang til din penge.
"Jeg holder en masse seminarer, og jeg fortæller folk, at hvis de husker én ting i aften, så lad være med at gøre dine børn til fællesejere af dine aktiver," sagde Ulman. "Det er en kæmpe fejl. De fortæller mig måske, at deres søn eller datter er meget ansvarlig, men jeg spørger bare, om deres barn kører bil. Hvis de gør det, er alle andre på den vej en potentiel kreditor.”
En bedre mulighed er at navngive dit barn til din fuldmagt og begunstiget ved dødsfald til din bank- eller mæglerkonti, hvilket giver ham eller hende adgang til disse konti, hvis det er nødvendigt i løbet af din levetid, men holder disse aktiver ude af dit barns bo - og væk fra hænderne på hans eller hendes kreditorer.
"Jeg fik en klient til at miste sin livsopsparing på 80.000 dollars, fordi hendes søns forretning gik under, og banken, han skyldte penge til, indgav pant i andre banker for at se, om han ejede nogen eksterne konti, og ganske rigtigt var han opført som medejer, ” sagde Ulman.
Når det kommer til at lave en skudsikker ejendomsplan, er gode intentioner aldrig nok.
Hvis du ikke lægger den korrekte dokumentation på plads, kan det resultere i et alvorligt skattepådrag for dine arvinger eller nægte dine kære deres retmæssige arv.
Som sådan er juridisk rådgivning kritisk, sagde Ulman.
"At ikke finde den rigtige advokat til at vejlede dig er sandsynligvis den største bommert af alle," sagde han. "Kig efter en ejendomsplanlægningsspecialist, da en almindelig advokat kan trække bøger fra hylden og hjælpe dig med at oprette et testamente, men de [ejendomsplanlægningsadvokater] er altid uddannet i de skattemæssige konsekvenser, strategier til at undgå skifter, og hvordan du beskytter dine formue, hvis du kommer på plejehjem. Hvis du får den rigtige vejledning, vil du være OK på alle disse områder.”