Hvis du er 72 år eller ældre, er du forpligtet til at tage mindst en minimumsudbetaling fra dine skatteudskudte pensionskonti hvert år, uanset om du har brug for pengene eller ej.

Hvorfor? Den føderale regering vil have sin del.

Skatteudskudte pensionskonti, såsom 401(k)s og traditionelle IRA'er, er finansieret med før skat-dollar, hvilket giver et øjeblikkeligt skattefradrag i det år, du bidrager. De giver også mulighed for potentielt at producere højere langsigtede afkast gennem øget vækst, da indtjening ikke beskattes, før du distribuerer midler fra din konto.

Men du kan ikke lade disse dollars være ubeskattede for evigt.

Internal Revenue Service kræver, at du begynder at tage en påkrævet minimumsfordeling, eller RMD, fra din skatteudskudte pensionskonto hvert år, efter du når 72, den nye aldersgrænse i henhold til SECURE Act. (Hvis du er født før 1. juli 1949, er alderen, hvor RMD'er skal begynde, stadig 70½.) (Få mere at vide: 3 punkter at vide om SECURE Act)

Til din første udlodning har du indtil 1. april efter det år, hvor du fyldte 72 år, til at tage din hævning. For alle efterfølgende år skal du tage din RMD senest den 31. december. Du kan altid tage mere end det krævede minimum, hvis du vælger det, men enhver overskydende fordeling ud over det krævede minimum kan ikke påføres RMD for et fremtidigt år. (Påkrævet minimumsfordelingsberegner)

Udlodninger fra skatteudskudte konti beskattes med din almindelige indkomstskattesats, som er 37 procent for de højeste indkomsthusholdninger i 2020, i stedet for kapitalgevinstskattesatsen for investeringsindtjening, som har et loft på 20 procent.

Undladelse af at tage din fulde RMD fra en skatteudskudt konto inden for den krævede frist resulterer i en stor bøde:det beløb, der ikke hæves, beskattes med 50 procent. Ifølge IRS kan denne straf dog frafaldes, hvis kontoejeren konstaterer, at distributionsmanglen skyldtes en "rimelig fejl", og at der tages rimelige skridt for at rette fejlen.

Bemærk, at på grund af coronavirus-pandemien godkendte den føderale regering særlige regler udelukkende for skatteåret 2020 i henhold til CARES Act, der midlertidigt frafalder kravet om pensionskontoudlodninger og muliggør større straffrie tidlige hævninger fra pensionskonti, blandt andre bestemmelser. (Få flere oplysninger: Hvad stimuluspakken betyder for dig)

Hvilke konti påvirker RMD'er?

RMD'er gælder for alle arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger, inklusive overskudsdelingsordninger, 401(k)s, 403(b)s og 457(b)-ordninger, såvel som traditionelle IRA'er og IRA-baserede planer, såsom SEP IRA'er , SIMPLE IRA'er og SARSEP'er. ¹

RMD'er gælder ikke for Roth IRA'er i den oprindelige ejers levetid, fordi bidrag ydes med penge efter skat. Roth IRA'er kræver ikke tilbagetrækninger før efter ejerens død.

Beregning af din RMD

Størrelsen af ​​din RMD bestemmes af din forventede levetid og størrelsen på din konto. Brug det relevante IRS-regneark til at udføre beregningen selv.

Eller AARP giver en RMD-beregner til at hjælpe med at estimere din årlige nødvendige minimumsfordeling. Ifølge lommeregneren ville en skatteyder på 75 år med en saldo på $250.000 i deres traditionelle IRA være forpligtet til at hæve omkring $11.000 fra deres konto i 2021. (På grund af SECURE Act ville der ikke være behov for RMD i 2020.)

Hvis du har mere end én skatteudskudt IRA, skal du beregne din RMD separat for hver konto, men du kan tage din minimumsfordeling fra en eller flere konti. Det samme gælder for 403(b)s. Skatteydere, der ejer andre typer skatteudskudte konti, herunder 401(k)s og 457(b)-planer, skal dog tage RMD'er separat fra hver af deres plankonti ifølge IRS. ²

Potentielle skattemæssige konsekvenser af RMD'er

Afhængigt af saldoen på dine skatteudskudte konti og dine andre kilder til pensionsindkomst, herunder pensioner og social sikring, kan de udlodninger, du modtager, tænkes at støde dig ind i en højere skatteramme. Det kan også potentielt udløse højere skatter på dine sociale sikringsydelser og et ekstra højindkomsttillæg på din Medicare-ydelse.

Især bør de, der tager deres RMD for første gang i en alder af 72, være opmærksomme på de potentielle skattemæssige konsekvenser af deres tilbagetrækningsstrategi.

For eksempel vil de, der venter med at tage deres første RMD indtil den 1. april det følgende år, som de har tilladelse til at gøre for deres første tilbagetrækning, også være forpligtet til at tage deres anden tilbagetrækning senest den 31. december samme år – hvilket potentielt kan udløse højere skatter det år.

For at afbøde deres skattepåvirkning ved pensionering vælger nogle førtidspensionister at begynde at hæve penge fra deres skatteudskudte konti, efter de fylder 59½ år. (Hvor som helst tidligere, og de ville stå over for en bøde for tidlig tilbagetrækning.) De ville stadig skylde almindelig indkomstskat af udlodningerne, men udbetalingerne ville langsomt reducere saldoen på deres skatteudskudte konti, hvilket kan resultere i en mindre RMD, når de fylder 72 år .

Denne strategi giver også en anden vigtig potentiel fordel:Den kan give dig mulighed for at udsætte krav om social sikring ud over din fulde pensionsalder, hvilket permanent øger størrelsen af ​​din månedlige ydelse. (Få flere oplysninger: Ansøgning om pensionsydelser fra social sikring)

En anden måde at potentielt udligne et fremtidigt skattemæssigt bump, når RMD'er starter, er at konvertere en del af dine skatteudskudte konti til en Roth IRA tidligt i pensionering, når din skattesats kan være lavest. Selvom der findes indkomstgrænser for Roth IRA-bidrag, er der ingen indkomstgrænser for konverteringer. ³

Vær opmærksom på, at når du konverterer til en Roth IRA, vil du på forhånd skylder skat af det beløb, du udlodder fra din skatteudskudte konto (bidrag og indtjening), hvilket kan udgøre en betydelig regning. Indtjeningen i en Roth IRA fremover vil dog vokse skattefrit, og din konto vil ikke være underlagt RMD'er, så den kan fortsætte med potentielt at levere afkast i længere tid. Fra et ejendomsplanlægningsperspektiv kan Roth IRA'er også potentielt videregives til dine arvinger.

Sådanne tiltag er dog muligvis ikke passende for alle. Det er vigtigt at konsultere en skatterådgiver eller finansiel professionel for at hjælpe med at afveje fordele og ulemper ved enhver strategi, der kan påvirke din økonomiske sikkerhed.

Sådan tager du din RMD

Hvordan du bruger dine RMD'er er op til dig. Du kan bruge det på nuværende leveomkostninger, gemme det, investere disse dollars for at jagte potentielle aktiemarkedsafkast, give det videre til dine arvinger eller forkæle din familie med en ferie med alle udgifter betalt.

Hvis du har nok opsparinger til, at du virkelig ikke har brug for din RMD til at betale for leveomkostninger, kan du også overveje at donere hele eller dele af din distribution til en favorit velgørenhed. Regeringen tillader skatteydere at give op til $100.000 fra deres IRA'er til en kvalificeret velgørenhedsorganisation skattefrit hvert år. ⁴ Donationen går til et godt formål, og RMD bliver ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst.

Nogle investorer vælger også at være taktiske med deres RMD'er, idet de bruger deres årlige tilbagetrækninger til at sælge dele af deres portefølje, der er underpræsterende eller ikke længere stemmer overens med deres investeringsmål.

Som med de fleste ting, der involverer pensionsplanlægning, er det vigtigt at arbejde med en finansiel professionel, der kan hjælpe dig med at træffe de bedste beslutninger for din økonomiske situation.