Du ønsker at kunne overføre dine aktiver til næste generation med så lidt bureaukrati som muligt - og det betyder ofte, at du gør, hvad du kan for at undgå skifteretten. En tillid er én måde at gøre dette på, men det er ikke den eneste måde.
Uden for en trust kommer det at undgå skifte til tre ting:
"Skifteskifte er typisk forårsaget af fire udløsere:konti, titler, registreringer og skøder," ifølge Skip Johnson fra Great Waters Financial. "Afhængigt af den stat, du befinder dig i, kan det at have en trust hjælpe med fritagelse for ejendomsskat, men hvis undgåelse af skifte er hovedmålet, er der andre måder at gøre det på."
De fleste af disse måder kommer ned til at udfylde formularer, der overfører aktiver direkte til dine modtagere ved din død. Forskellige typer konti kræver forskelligt papirarbejde, og mens nogle bliver givet til dig, skal du bede om andre.
Kvalificerede investeringer som 401(k) og andre pensionsopsparingsordninger beder dig ofte om at liste modtagere, når du tilmelder dig. Det er generelt en god idé at navngive nogen - og husk, at du kan ændre din modtagerbetegnelse over tid, hvis du har brug for det.
Johnson bemærkede, at fordi disse aktiver er kontrakter, der passerer uden for et testamente, er det vigtigt at kontrollere dine modtagerbetegnelser med jævne mellemrum for at sikre, at de stadig er i overensstemmelse med dine ønsker.
Dette gælder også for livsforsikringer, som ifølge Johnson "bør have en person, og ikke en persons bo, udpeget som begunstiget" for at undgå skifte. At navngive din ejendom til modtageren af en livsforsikringspolice bringer udbyttet ved dødsfald tilbage i skifteprocessen. .
Men hvad med alle aktiver uden for en pensionsordning eller livsforsikring?
Ting som fast ejendom, mæglerkonti og endda almindelige kontrol- og opsparingskonti er også en del af din ejendom. Hvis anvisninger for overførsel udelukkende er inkluderet i dit testamente, vil disse aktiver blive samlet sammen med din ejendom og utilgængelige for dine begunstigede, indtil skifteretten er afsluttet. Skifteskifte kan tage måneder eller endda år afhængigt af din stats love og kompleksiteten af din ejendom.
Ejendomsbekymringer
Fast ejendom er en af de mest almindelige ting, folk ønsker at give videre til næste generation. For at holde overgangen af ejendom til dine arvinger gnidningsfri og uden for skifteretten, kan du overveje at oprette en TODD eller Overførsel ved dødsskøde.
Du har måske overvejet at ændre ejendomsskødet nu at angive dine arvinger som medejere, men det er måske ikke den enkle løsning, det ser ud til.
Efterladterettigheder gælder generelt for ægtefæller, hvorved den ene ægtefælle tager fuld besiddelse af boligen uden for skifteretten ved den anden ægtefælles død. Dette fælleslejemål med efterladteretten har dog fire krav, hvoraf det ene er, at medejerne skal have erhvervet ejendommen på samme tid - hvilket typisk ikke er tilfældet ved overdragelse af en bolig til børn.
"Skifteskifte er en langt mindre bekymring mellem ægtepar," sagde Johnson. "Vi taler om det andet dødsfald i et ægtepar, når den anden fællesejer dør, og boet skal skifte helt hænder."
Den største overvejelse, når man skal sørge for at overføre aktiver til næste generation, kan være de skattemæssige konsekvenser, som kan ramme både nu og senere.
For at starte med at føje nogen til et eksisterende skøde bliver vedkommende til ejer. I IRS' øjne er det en gave at gøre nogen til ejer af din ejendom "uden at forvente at modtage noget af mindst samme værdi tilbage" og kan være underlagt gaveafgift.
Og selvom det er rigtigt, at det at have fællesejere i huset sandsynligvis vil reducere eller eliminere eksponeringen for skifter, skaber det potentiale for skatteproblemer hen ad vejen, når disse fællesejere er flere generationer.
Det skyldes, hvordan omkostningsgrundlaget på ejendom fungerer. Hvis dine arvinger er opført som ejere på det nuværende skøde, vil deres navne være knyttet til den pris, du har betalt for ejendommen. Så de vil ikke kun eje ejendommen - de vil også "eje" alle gevinsterne i dens værdi, siden du købte den.
Lad os for eksempel sige, at du købte dit hus for tredive år siden for 80.000 USD, og på dagens marked er det 300.000 USD værd. Du satte din datters navn på skødet for at gøre hende til medejer, fordi du ønskede, at ejendommens overgang til hende skulle være problemfri. Ikke alene har du givet en gave til din datter, men nu står hendes navn på et stykke papir, der viser huset til den pris, du købte det for - hvilket betyder, at det vises som prisen hun købte det også for.
Det beløb, som en ejendom blev købt for, kaldes omkostningsgrundlaget. Når en ejendom sælges for mere end dens sidste købspris, er fortjenesten en kursgevinst, som er skattepligtig. IRS tillader en udelukkelse på $250.000 ($500.000 for et ægtepar, der ansøger i fællesskab) ved salg af ejendommen, hvis følgende betingelser er opfyldt:
Den første betingelse er nok den vigtigste i dette eksempel.
Hvis din hypotetiske datter sælger huset til dets nuværende markedsværdi på 300.000 USD og ikke har boet i hjemmet som sin hovedbolig i mindst to år før hun sælger det, overvejer hun at skulle betale skat af det fulde kapitalgevinstbeløb, hvilket er den aktuelle salgspris minus sælgers omkostningsgrundlag.
I dette tilfælde, fordi hun er opført på papirer, der viser et omkostningsgrundlag på $80.000, beløber denne forskel sig til $220.000, som hun skal betale skat af som følge af salget.
Det er her, overførsel ved dødsskøde kan være nyttig. "At udfylde en TODD giver modtagerne mulighed for at få et øget omkostningsgrundlag på huset," sagde Johnson, "hvilket betyder, at når aktivet overføres til dem, er dets fortid dybest set slettet. De modtager ejendommen til dens nuværende markedsværdi, hvilket betyder, at de kun betaler skat af fremtidige gevinster, når og hvis de beslutter sig for at sælge."
Aktier og investeringer
Hvis du ejer aktier, vil du sandsynligvis også give dem videre, og lignende regler gælder.
En mulighed for en mæglerkonto er at udfylde en POD eller Payable on Death-formular, som gør den aktuelle markedsværdi af aktivoverførslen direkte til den navngivne modtager ved din død. Men hvis du ønsker, at hele den aktive konto skal passere intakt i stedet for at betale ud, kan du overveje en TOD i stedet for.
"En TOD, eller Transfer on Death," ifølge Johnson, "lader modtagere tage ejerskab af en aktiv konto. Dette kan især være fordelagtigt, hvis en aktie oplever et midlertidigt blip, fordi de kan vente med at sælge den i stedet for at tage udbetaling til en lav markedsværdi."
TOD tjener det samme formål som en TODD, og giver arving(erne) et forhøjet omkostningsgrundlag på ejendommen for at undgå at betale skat på dine tidligere gevinster, hvis de beslutter at sælge investeringerne.
Denne form for ejendomsoverdragelse er ikke kun forbeholdt højprofilerede ejendomme som aktier og fast ejendom.
"Det mest almindeligt savnede aktiv, vi ser, er bankkonti," sagde Johnson. "Folk ved ofte ikke, at du kan angive en modtager til en almindelig bankkonto ved at lave kontoen POD eller Payable on Death, som gør det muligt for bankens indhold at springe skifteretten over og straks gå til den angivne modtager."
Det vigtige, når det kommer til ikke-kvalificerede ejendomme er, at du skal bede om POD-, TOD- og TODD-papirerne - banker, mæglerfirmaer og ejendomsmæglere vil generelt ikke spørge, hvem dine begunstigede er, når du åbner en konto eller købe en ejendom.
Og for at holde tingene kørende så problemfrit som muligt, når du forsøger at undgå skifteretten, skal du huske, at det er bedst, hvis dine modtagere matcher på tværs af papirarbejde. Fejder kan opstå, hvis dit testamente angiver en modtager, men en POD-formular angiver en anden, så sørg for at tage dig tid til at bevare sammenhængen på tværs af dine bodokumenter.
"Det er vigtigt at have den rigtige modtagerinformation på tværs af dokumenter," sagde Keven Milgram, direktør for finansiel planlægning hos Bienenfeld, Lasek &Starr, LLC, "fordi det sidste, du ønsker, at din familie skal gøre, mens de står med et tab. er gæt, hvad du ønskede, der skulle ske. Ikke at vide forårsager slagsmål. Når du skriver det ned og holder det opdateret, kan din familie vide præcis, hvad du ønsker, og give dem tid og frihed til at gøre det, der virkelig betyder noget."