Statement of Additional Information (SAI) er et supplerende dokument, der leveres sammen med investeringsforeningens prospekt. Dokumentet indeholder yderligere oplysninger om investeringsforeningen. Den indeholder også flere oplysninger om funktionaliteten af investeringsforeningen. Dokumentet er ikke en obligatorisk vedhæftning og skal ikke sendes til potentielle investorer undtagen efter anmodning. Opgørelsen af yderligere oplysninger hjælper investeringsforeningerne med at uddybe detaljerne om de fonde, der ikke er oplyst i prospektet. Regelmæssige opdateringer finder sted i erklæringen om yderligere oplysninger. Detaljer som fondens regnskaber, oplysninger om embedsmænd, direktører og andre nøglepersoner relateret til investeringsforeningen opdateres.
Som nævnt er flere yderligere detaljer om fonden dækket i erklæringen om yderligere oplysninger. Bestanddelene af samme er nævnt nedenfor:
Erklæringen om yderligere oplysninger dækker i første omgang oplysningerne om bestanddelene af investeringsforeningerne. Disse bestanddele er fondens sponsorer, Asset Management Company (AMC) og Trustee-selskaberne.
En sponsor kan sammenlignes med en promotor for en børsnoteret virksomhed. Sponsoren får investeringsfonden registreret hos SEBI. Sponsoren er defineret under SEBI-reglerne som en person, der stifter en investeringsforening, der handler alene eller er kombineret med en anden virksomhedsorganisation. Sponsoren er initiativtager til fonden. Sponsoren danner en investeringsforening og har ret til at udpege bestyrelsen. Sponsoren bestemmer også, hvilket formueforvaltningsselskab eller en fondsforvalter, der skal forvalte kapitalen i investeringsforeningen.
Mens en sponsor initierer investeringsforeningen, varetages forvaltningen af investeringsforeningen af bestyrelsen eller et betroet selskab. Den indiske trustlov styrer den indarbejdede bestyrelse, hvorimod selskabsloven, 1956, styrer trustselskabet. Trustees skal beskytte andelshaverens interesser. De skal også sikre, at AMC eller fondsforvalteren beslutter i andelshavernes interesse. Hvis AMC har til formål at flyde yderligere eller andre ordninger inden for den gensidige fond, skal det godkendes af administratorerne.
Kapitalforvaltningsselskabet varetager den daglige forvaltning af kapitalen i fonden. AMC fungerer under tilsyn af trustees, SEBI, og sin egen bestyrelse. AMC skal sikre, at investeringerne overholder den investeringsstrategi/-målsætning, der er anført i prospektet. AMC skal overholde retningslinjerne for risikostyring, der er opført af Association of Mutual Funds i Indien og SEBI. De bør give rettidige oplysninger til andelshaverne om salg og tilbagekøb, indre værdi, portefølje og andre detaljer.
Erklæringen om yderligere oplysninger nævner også investeringsforeningens tjenesteudbydere. Oplysningerne om fondens depotbank, den juridiske rådgiver, registratoren og overførselsagenterne for fondene, revisorer, fondsrevisorer og indsamlingsbanker er oplysninger om nogle tjenesteudbydere, der er nævnt i SAI.
Et Asset Management Company kan fungere flere investeringsforeninger. NAV'erne for hver investeringsforening skal oplyses i erklæringen om yderligere oplysninger. Gensidige fonde skal også offentliggøre deres sammendragede regnskaber i erklæringen om yderligere oplysninger. Disse oplysninger hjælper en investor med at spore den historiske præstation for de respektive fonde, som Asset Management Company driver. Det hjælper også en investor med at beslutte den optimale fond at investere i baseret på investorens finansielle mål. Nærmere oplysninger om de nettoaktiver, der besiddes af investeringsforeninger, og deres udgifter relateret til nettoaktiverne, er også oplyst i det finansielle segment af erklæringen om yderligere oplysninger.
Erklæringen om yderligere oplysninger hjælper også en investor med at investere i deres respektive investeringsforeninger med en komplet vejledning nævnt i samme. Rettighederne for andelshaverne i investeringsforeningerne er også nævnt i ordningen. Andelshaverne i ordningen har en forholdsmæssig ret til det reelle ejerskab af ordningens aktiver. Andelshaverne er berettiget til udbyttewarrants inden for 42 dage efter datoen for deklarationen af udbyttet. Indløsningschecksene ville blive modtaget af dem inden for ti arbejdsdage fra datoen for indløsningen. Andelshaverne har ret til at opsige fondens AMC, hvis 75 % af andelshaverne vedtager beslutningen om samme med forudgående godkendelse af SEBI. 75 % af andelshaverne kan også beslutte sig for at afvikle investeringsforeningen.
AMC'erne skal også overholde de investeringsværdinormer, som SEBI og samme har etableret. De skal være anført i selve erklæringen om yderligere oplysninger. Værdiansættelsesmetoderne er de investeringsstrategier, som investeringsforeningen har til formål at drive. Deres respektive midler skal nævnes i erklæringen om yderligere oplysninger. Specifikationerne skal være opført for investeringer foretaget i egenkapital, gæld og andre investeringsinstrumenter inden for SAI. Erklæringen om yderligere oplysninger vil også angive de juridiske og skattemæssige overholdelser, som investeringsfonden skal overholde i sin daglige drift. Detaljerne om de forskellige former for skattepligt, fradragene under indkomstskatteafsnittene, kortsigtede og langsigtede skattepligtige gevinster og andre overholdelser er nævnt i dokumentet.
Erklæringen om yderligere oplysninger er et praktisk dokument, som investeringsforeningsselskaberne leverer. Dokumentet udvider detaljerne nævnt i prospektet og giver detaljerede og yderligere oplysninger om det samme. Investorerne kunne finde flere oplysninger om investeringsforeningen i erklæringen om yderligere oplysninger. Disse oplysninger kan hjælpe investoren med at træffe optimale økonomiske beslutninger, hvis hans/hendes økonomiske mål stemmer overens med investeringsfondsselskabets og dets program.