Fordi jeg kan lide at gøre livet svært for mig selv, tænkte jeg, at jeg ville skrive et blogindlæg* om de skattemæssige konsekvenser af at bruge en FIF. En udenlandsk investeringsfond. På grund af udbredelsen af online investeringsudbydere som Hatch, Sharesies, InvestNow, Smartshares, Kernel, Betashares, Stake osv. (jeg er sikker på, at jeg har savnet nogle), får jeg flere og flere e-mails fra folk, der er bekymrede over de nationale og internationale skattemæssige konsekvenser af at bruge disse platforme.
* For at skrive dette blogindlæg er jeg havnet i tarmene på mange hjemmesider, og jeg har læst en masse yderligere indhold, der ikke er dækket her. Jeg har linket til dem nedenfor, så hvis et dybt dyk i udenlandsk skat ligger lige til højrebenet, så slå dig selv ud! Jeg fandt dem informative og interessante.
Jeg vil dog ikke have, at dette blogindlæg afskrækker dig fra at investere, så ved venligst, at med bare en lille smule viden, kan du arbejde det her ud, okay? Når jeg siger det, er jeg ingen ekspert, og hvis jeg har noget galt, så lad mig venligst (høfligt) vide det i kommentarerne nedenfor.
Ønsk mig held og lykke; Jeg lover, at jeg vil prøve ikke for at gøre det her kedeligt.
Sp. Jeg har nogle aktier i en indeksfond - Vanguard International Shares gennem InvestNow. Mit spørgsmål er, hvordan ved jeg, om jeg skal oplyse om eller indgive indkomstskat på den investering? Jeg har læst IRD-vejledningen (Guide to foreign investment funds and the fair dividend rate), men den er så forvirrende. Jeg håber du kan kaste lys. C
Sp. Jeg investerede i Vanguard-fonde med InvestNow og spekulerede på, om de betragtes som FIF? Jeg ved nu, at ja, det er de. Det betyder, at jeg allerede er gået over tærsklen på $50.000 NZD for FIF. Så jeg har allerede gjort tingene komplicerede for mig selv. H
Sp. Jeg slutter mig endelig til US 500. Tænkte jeg ville gøre dette via Hatch. Jeg gik for at gøre dette og stødte så på en anden snublesten, Foreign Investment Fund-skattereglerne for investeringer over $50.000 NZD (redigeret for klarhedens skyld). A
Sp. Jeg ville spørge, ved du, om Smarthsares US 500-fonden er undtaget fra FIF-reglerne, når fonden er over $50.000?
FIF står for Foreign Investment Fund, og der er regler. Jeg har set det omtalt som et "regime", og vi ved alle, at du ikke vil rode med en af dem. Konkret handler reglerne om skat. Disse FIF-regler gælder for beboere i New Zealand, når de investerer deres penge internationalt i udenlandske aktier og administrerede, indeks- og ETF-fonde. I disse dage er der mange investeringsplatforme, hvor du virkelig nemt kan investere internationalt, hvilket er fint, men bare fordi du kan gøre noget med en tilmeldingsproces på to minutter, og et klik med musen, undskylder dig ikke fra at uddanne dig selv om realiteterne af hvad der faktisk er en seriøs investering.
Hvert land har forskellige regler med hensyn til skatter, og bare fordi vi er i New Zealand og ikke i det land, hvor vi køber vores aktier, gør det det ikke ikke gøre os fritaget. Det betyder, at vores regering har skabt noget lovgivning og fundet et fælles grundlag, hvor newzealændere overholder vores egen skattelovgivning, mens de også overholder skattelovgivningen i andre lande.
Kiwier, der investerer offshore, er på ingen måde noget nyt. Vi har altid gjort det, det, der har ændret sig, tror jeg er tilgængeligheden af at gøre det for den enkelte. Nogle almindelige årsager til, at investorer vælger at investere offshore, er på grund af den brede vifte af investeringsvalg, der tilbydes (tusinder mere end du kan få adgang til i NZ), de ofte langt lavere gebyrer, som fondene opkræver, og du kan bestemme skatteberegningen (FDR eller CV) bruges, når du indgiver din selvangivelse.
Men disse fordele tager ikke altid højde for valutakurser og gebyrer, når du konverterer din NZD til en anden valuta, og heller ikke skattemæssige ulemper ved at investere på denne måde. Moneyhub-webstedet bemærkede, at "New Zealandske investorer i newzealandske virksomheder er ikke underlagt de samme skatter, som oversøiske investeringer er. Det betyder, at en udenlandsk investering typisk skal tjene over 1 % ekstra hvert år bare for at dække den skyldige ekstra skat”.
Her er en liste over de virksomheder, som jeg ofte bliver spurgt om i forhold til FIF. Hvis de har "ja" ved siden af sig, så skal DU ordne FIFs skatteforpligtelser. Hvis de har "nej" ved siden af sig, så vil udbyderen beregne og betale eventuelle FIF-skatter på dine vegne:
Betashares - JA
Lag - Ja
InvestNow - JA (om internationale investeringer)
Kerne - NEJ
Delinger - JA (om internationale investeringer)
Smartshares - NEJ
Indsats - JA
KiwiSaver-udbydere - NEJ
Dem med NO ved siden af sig er newzealandske enheder, der bruger skatteeffektive PIE-fonde (porteføljeinvesteringsenheder), som har udenlandske investeringer (som Vanguard), og det er værd at bemærke, at alle KiwiSaver og Managed Funds er klassificeret som PIE-fonde, hvilket betyder, at indtjeningen beskattes med maks. 28 % (selvom din PIR er højere), så de er fordelagtige af den grund.
Du vil gentagne gange høre, at disse regler gælder for udenlandske investeringer over $50.000 NZD (selvom det kun er for en enkelt dag i en periode på 12 måneder).
Gæren på 50.000 USD er ikke baseret på markedsværdien af dine investeringer, er det omkostningsværdien (det du har betalt for dem). Luge
Investeringer kan også være spredt på flere investeringer, så du leder efter, at det samlede beløb er over $50.000. I de tidlige dage med nye investorer virker det tal ofte en million miles væk, men regelmæssige investeringer i din valgte fondsudbyder får folk over det magiske tal hurtigere, end de er klar over. Og så starter skattespørgsmålene.
Hvis du er under det, betaler du bare skat af de faktiske udbytter/udlodninger, du har modtaget (dette er kendt som 'de minimis-undtagelsen') , som du ville gøre for enhver anden investering. Men fordi skat er forvirrende, er der også nuancer i dette. Denne InvestNow-artikel (Going global - Skattetip og fælder for lokale investorer) er særlig god til at forklare dem.
Før du går i panik, stopper jeg dig lige der. Hvis du allerede har oprettet dig hos en investeringsudbyder, og du har modtaget mindre end $200 NZD i udbytte og anden ubeskattet indkomst, så behøver du ikke indsende en IR3 selvangivelse. Jeg tror, at der er mange investorer, der har tilmeldt sig nogle af platformene ovenfor, især Hatch, men alligevel aldrig har investeret så meget, så chancerne er, at dette vil gælde for dig! Jeg er en sådan person. Og det er sagen med disse FIF-regler, de lyder store og skræmmende, men i mange tilfælde gælder de alligevel ikke for din situation, så mens du stadig skal være bevidst af dem, behøver du ikke være bekymret over dem.
Inland Revenue Department (IRD) ønsker at kende din samlede indkomst fra alle kilder, og dette inkluderer alle oversøiske investeringer, du måtte have, når du udfylder din individuel selvangivelse (IR3). Plus de vil vide, hvilken skat du måske allerede har betalt via disse investeringer, eller at du skal betale, og om du kræver for eventuelle udgifter i løbet af året. I sidste ende hjælper de dig med at finde ud af, om de skylder dig en refusion, eller du skylder dem.
* Hvis du er erhvervsdrivende, gælder andre skatteregler! Så søg mere visdom om dine skatteforpligtelser, men i forbindelse med dette blogindlæg regnede jeg med, at daghandlere ikke rigtig er mit publikum!
Ved udgangen af regnskabsåret (31. marts) vil den udbyder, du bruger, give dig en skatteoversigt, som vil indeholde ALLE de oplysninger, du bruger. skal du beregne din skattepligt for det år, du ansøger om. Disse skatterapporter vil fortælle dig det samlede beløb for betalt oversøisk skat og den samlede indkomst, du har lavet fra dine investeringer, og du kan bruge dette til at udfylde din egen selvangivelse, eller bare videregive den til din revisor, som jeg gør.
Jeg ved, at folk som Hatch integrerer med aktiesporingswebstedet Sharesight nu, så der er gode værktøjer derude til at beregne skatteforpligtelser for gør-det-selv-investoren.
Ved at bruge disse oplysninger har du to måder at beregne, hvad du skal betale:
Fair Dividend Rate (FDR)
Kumuleret værdi (CV)
Formålet med dette indlæg var ikke at gå i denne form for detaljer, men vær sikker på, at alle nedenstående links vil give dig mere information om dette. Efter hvad jeg forstår ETF'er (såsom Smartshares), der bruger PIE-fonde, bruger FDR-metoden, og de er i stand til at bruge udenlandske kildeskattefradrag, hvis/når de er tilgængelige og derefter betale skat til IRD.
For de fleste af os har vi aldrig behøvet at tænke for dybt over skat. Vores indkomst beskattes, før vi får den baseret på den personlige skattesats, vi har oplyst til vores arbejdsgiver, vores bank og vores KiwiSaver-udbyder etc. Hvis du ser på din rentegivende bankkonto sidst på måneden, vil du se en rente betaling og derefter en skattebetaling. Det hele er taget hånd om for dig. Det samme med dine KiwiSaver-investeringer, alt sorteret for dig. Vi får beholde det, der er tilovers.
