Beskatning er fortsat et komplekst emne for de fleste investorer. Der gælder forskellige skatteregler baseret på, hvad du vælger - Vækst vs udbytte eller gæld vs egenkapital. Her er et specifikt spørgsmål om beskatning i investeringsforeninger i en STP-tilstand.
En læser sender denne forespørgsel:
Lad os opdele ovenstående forespørgsel i dele.
Én , foretog investoren en indledende investering i en Liquid Fund. Jeg går ud fra, at det ligger i ordningens vækstmulighed.
To , startede han en Systematic Transfer Plan (STP) til en aktiefond, månedlige rater. Et foruddefineret beløb eller enheder indløses på månedsbasis fra den likvide fond og investeres i aktiefonden.
Spørgsmålene er:
A. Er der en exitbelastning på den likvide fond?
B. Hvad er den skat, der skal betales ved hævning/indløsning fra den likvide fond?
For at besvare spørgsmål A , har de fleste likvide midler ingen exitbelastninger overhovedet. De er beregnet til korte investeringsperioder, og en exitbelastning er imod fondens formål.
For den oplyste likvide fond er der ingen exitbelastning. Under alle omstændigheder, tjek de specifikke skemaoplysninger på dens hjemmeside.
En likvid fond er kategoriseret som en gældsfond, og de relaterede skattelove gælder for den.
Sammenfattende, hvis din beholdningsperiode er mindre end 3 år, behandles eventuelle realiserede gevinster på den likvide fondsinvestering som kortsigtede kapitalgevinster. Du betaler skat i henhold til din marginale skattesats. Hvis du er i 30% skatteklasse, og gevinsten på dit hævede beløb er Rs. 100, så betaler du Rs. 30 + tillæg/cess som skat.
Hvis din ejerperiode er mere end 3 år, behandles de realiserede gevinster som langsigtede kursgevinster. Nu kan du også tage omkostningsindekseringsfordelen (det vil sige at øge omkostningerne ved dit køb ved hjælp af IT-afdelingens angivne omkostningsinflationsindeks) og derefter betale en flad skat på 20 % af de indekserede gevinster.
Som nævnt i en tidligere note, betaler du med en CAGR på 7 % omkring 0,6 % i skat på langsigtede kapitalgevinster.
I det specifikke tilfælde her , forudsat at investeringen netop nu er foretaget udelukkende med henblik på STP, vil kortsigtet kapitalgevinstskat være gældende.
For hver rate skal gevinsten beregnes og lægges til den samlede indkomst med henblik på at beregne skat.
Som du vil bemærke, sker regnskab i investeringsforeninger på grundlag af andele og NAV. Indløsning sker på først ind først ud eller FIFO basis.
Selvom du angiver et beløb, der skal overføres via STP, skal du beregne det tilsvarende antal. af enheder. Ved indløsning bruger vi FIFO-metoden til at beregne for nr. af indløste andele og deres købspris. Dette fører til beregning af kapitalgevinster.
Hvis du kun havde foretaget et enkelt køb i den likvide fond, så er det ret nemt. Se tabel . Men hvis du også indlæser din likvide fond over flere køb, kræver det nogle yderligere beregninger.
Ja, det lyder lidt kompliceret, men adskillige software- og investeringsplatforme tilbyder dig denne information.
Håber du nu har klarhed over kapitalgevinstbeskatningen i investeringsforeninger.