Der var en glædelig overraskelse for investorerne i Franklin Ultra Short Bond Fund for nylig.
I januar 2020 havde AMC sidelommer sine investeringer i Vodafone Idea-obligationer.
I juni 2020 betalte Vodafone Idea rente på disse obligationer, og du ville have modtaget en vis betaling. Den 10. juli 2020 udløb Vodafone Idea Ltd.-obligationen på 8,25 %, og Franklin-ordninger modtog den fulde betaling på nævnte obligation. AMC videregav behørigt kvitteringerne til investorerne. I betragtning af at Vodafone Ideas økonomi er strakt, og dets overlevelse ser ud til at være truet på grund af AGR-kontingents juridiske kamp, er dette ingen ringe lettelse for investorerne.
Bemærk :Sidelommerne af Vodafone Idea-obligationsudstedelsen er ikke relateret til afviklingen af nogle få Franklin-gælds-MF-ordninger, herunder Franklin Ultra Short Bond Fund, i april 2020. Vodafone Idea har tilbagebetalt det fulde kontingent til ordningen og AMC har overført penge til din konto og lukket alle enheder i den adskilte portefølje.
Dine penge i Franklin Funds på tidspunktet for afviklingen af disse ordninger sidder stadig fast. Der er nu nogle juridiske udfordringer til hele øvelsen.
Læs :Hvad er sidelommer? Hvordan hjælper det?
Jeg har skrevet om beskatningen af provenuet fra den adskilte portefølje i detaljer i dette indlæg.
For at opsummere:
Jeg har forklaret alle trinene gennem en illustration i dette indlæg.
Måden Franklin AMC håndterede Vodafone Idea-obligationsnedgraderingen har i det mindste gjort kapitalgevinstberegningsdelen ret enkel.
I januar 2020 afskrev Franklin Ultra Short Bond-fonden hele værdien af Vodafone Idea-obligationen til nul (efter et negativt juridisk resultat på AGR-kontingenter og før nedjusteringen), og NAV faldt med over 4 procent på en dag. Efter et par dage blev Vodafone Idea-obligationen nedgraderet, og eksponeringen var sidelommer.
Derfor var NAV på den problematiske obligation i porteføljen umiddelbart før sidelommerne nul. Derfor skal omkostningerne ved erhvervelse af andele i den adskilte portefølje i dette tilfælde betragtes som nul (se pkt.2).
Således skal hele provenuet fra Franklin Ultra Short bond Fund-8,25 % Vodafone Idea-Segregated portefølje betragtes som kapitalgevinst.
Afhængigt af din marginale indkomstskattesats kan dette være ret vigtigt.
For en investor i skatteklassen på 30 %, denne kapitalgevinst (hvis den er kortsigtet ) skal beskattes med 30 % (før afgang og gældende tillæg). Hvis kursgevinsten derimod er langsigtet, skal denne beskattes med 20 % efter indeksregulering. Afhængigt af niveauet for inflationsindekset (CII) annonceret af regeringen, kan dette variere. Baseret på de seneste erfaringer (lav inflation), kan dette være omkring 10-15%. Tillæg og tillæg tilkommer.
Da vi taler om en gældsfond, skal de resulterende gevinster betragtes som kortsigtede, hvis beholdningsperioden er op til 3 år. De resulterende gevinster skal betragtes som langsigtede kapitalgevinster, hvis besiddelsesperioden er mere end 3 år.
Se pkt. 3 i forrige afsnit.
Datoen for køb af andele i den adskilte portefølje er købsdatoen i hovedfonden. Lad os forstå ved hjælp af et eksempel.
Du investerede i Franklin Ultra Short Bond den 15. juli 2016.
Vodafone Idea-eksponering blev flyttet til en adskilt portefølje den 24. januar 2020.
I dette tilfælde skal datoen for erhvervelsen af andele i den adskilte portefølje være den 15. juli 2016 (og ikke den 24. januar 2020).
Salgsdatoen skal være datoen for indløsning af andele. I dette tilfælde er det den 15. juni 2020 for rentebetalingen i sidste måned og den 10. juli 2020 for den seneste betaling.
Da anskaffelsesprisen er nul, og holdeperioden er mere end 3 år, hele provenuet fra Franklin Ultra Short Bond-fonden skal betragtes som langsigtet kapitalgevinst og beskattes i overensstemmelse hermed.
Du investerede i Franklin Ultra Short Bond den 15. juli 2018.
Overtagelsesdatoen er den 15. juli 2018.
Da besiddelsesperioden er mindre end 3 år, skal gevinsten betragtes som kortsigtet kapitalgevinst.
Du investerede den 25. juni 2017 .
Betalingen (på grund af rentebetaling fra Vodafone Idea) den 15. juni 2020 skal betragtes som kortsigtet kursgevinst.
Betalingen (på grund af fuld hovedstol og rentebetaling fra Vodafone Idea) den 10. juli 2020 skal betragtes som langsigtet kapitalgevinst.
Som investor kan bestemmelsen af besiddelsesperioden blive ret besværlig, især du har købt eller solgt til fonden mange gange. Du skal for hver investering i fonden beslutte, om de resulterende enheder i den adskilte portefølje er langsigtede eller korte. Indløsning af investeringsforeninger fungerer på First-in-First-out-basis (FIFO). Derfor, hvis du også har solgt, skal du være klar til at bruge mere tid på at udarbejde alle data.
Alternativt kan du downloade kapitalgevinsterklæringen fra Franklins websted eller bruge tredjeparts- eller investeringssoftware til at beregne din skattepligt.