Lad os se, hvordan beskatning fungerer for indkomst fra investeringsforeninger. Læs de tidligere indlæg om min investeringsforeningsserie her.

Det overskud, du tjener på dine investeringsforeningsinvesteringer efter at have solgt dine andele er en form for indkomst og vil derfor blive beskattet i overensstemmelse hermed. Indkomst optjent ved salg af investeringsforeningsandele falder ind under kategorien kapitalgevinster, og du skal betale kapitalgevinstskat på samme.

Beregning af investeringsgevinster er ret let. Det er intet andet end forskellen mellem prisen på investeringsforeningsbeviser på tidspunktet for tilbagetrækningen (A ) og prisen på investeringsforeningsbeviser på købstidspunktet (B ). Så Kapitalgevinster =A – B .

Skattebeløbet på sådanne gevinster afhænger af følgende faktorer:

• Type investeringsforening
  Af skattemæssige årsager er investeringsforeningsordninger opdelt i to kategorier Aktiefonde og Ikke-aktiefonde.
  Gensidige fondsordninger, der investerer mindst 65 % af deres portefølje i aktier (aktier udstedt af virksomheder) eller aktierelaterede instrumenter kaldes aktiefonde.
  Og de ordninger, der investerer mindre end 65 % af deres portefølje på denne måde, kaldes ikke-aktiefonde. Gældsfonde, Guldfonde, Internationale Fonde, Fund of Funds osv. falder alle ind under ikke-aktiekategorien, mens der beregnes skat.
• Opbevaringsperiode
  Kapitalgevinster er af to typer Langsigtede kapitalgevinster og Kortsigtede kursgevinster . Denne bifurkation afhænger af investeringsperioden. Tiden mellem din købsdato og indløsningsdatoen kaldes holdeperiode. Hvorvidt din beholdningsperiode vil blive betragtet som langsigtet eller kortsigtet afhænger af den type investeringsforening, du har investeret i aktiefonde, langsigtet er 12 måneder eller mere. Hvis du tjener noget overskud ved at sælge dine aktiefondsandele inden 12 måneder, vil det blive betragtet som kortsigtede kapitalgevinster. For ikke-aktiefonde er langsigtet 36 måneder (3 år) eller mere. Hvis du vinder ved at sælge dine gældsmidler inden for 3 år efter købet, er du forpligtet til at betale kortsigtet kapitalgevinstskat af disse gevinster. I tilfælde af regelmæssige investeringer som SIP eller STP betragtes hver transaktion som en ny investerings- og beholdningsperiode. på først ind først ud basis. For eksempel bidrog du til en SIP fra januar 2016 til august 2016 og besluttede at trække hele investeringen tilbage i marts 2017. Kun de to første rater i januar og februar vil blive betragtet som langsigtede, de andre seks vil blive betragtet som kortsigtede.

Lad os nu finansiere det skyldige skatbeløb:

Aktiefonde
Langsigtet kapitalgevinstskat er NIL. Det vil sige, at du ikke skal betale skat af dine gevinster, hvis du sælger dine andele efter 12 måneders køb. (OPDATERING:Fra 1. april 2018 er LTCG-skatten på aktieorienterede fonde blevet ændret til 10 % i forhold til gevinster på 1.00.000 INR. For detaljer, klik her) Kortsigtet kapitalgevinstskat er fladt med 15 % af overskudsbeløbet.

Ikke-aktiefonde
Kortsigtet kapitalgevinstskat er i henhold til din indkomstplade. Det betyder, at alle kortsigtede gevinster lægges til din indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed, dvs. hvis du falder ind under 10% skatteramme, skal du betale 10% skat af dine kursgevinster, hvis du falder under 30% skatteramme betaler du 30% skat af sådanne gevinster og så videre.
Langsigtet kapitalgevinstskat beregnes til 20 % med indeksregulering. Indeksering giver fordelen ved inflation til dine indkøbsomkostninger. Inflationssatsen, der skal anvendes i indekseringsprocessen, er taget fra det offentlige omkostningsinflationsindeks (CII). Du kan tjekke værdien af ​​omkostningsinflationsindekset her.

Formlen, der bruges til at nå frem til de indekserede indkøbsomkostninger, er:

Lad os f.eks. sige, at din købspris var 50.000 INR, da du købte enheder i november 2012, og du solgte disse enheder i februar 2017 for 100.000 INR. Dette ville betyde, at du skal betale skat af din gevinst på 50.000 INR. Men ved hjælp af indeksregulering er omkostningerne ved køb hvilket er 66.021 INR. Så du skal betale skat af ₹100.000 – 66.021 INR, dvs. 33.979 INR i stedet for hele 50.000 INR.

Fondstype Langsigtede kursgevinster Kortsigtede kursgevinster AktiefondNul 15 % flad Ikke-aktiefond 20 % med indekseringSom pr. indkomstskat

Bortset fra ovenstående er der noget, der hedder STT (Securities Transaction Tax), som er gældende ved salg af enhver aktiefondsandele (gælder ikke i tilfælde af ikke-aktiefonde). Dette opkræves med 0,001 %, dvs. 1 paise for hvert salg på 1000 INR.

Jo længere du forbliver investeret i investeringsforeninger mere skatteeffektiv bliver din investering. Vær skattebevidst og få mest muligt ud af dine investeringer.