Lige siden Bitcoin dukkede op på investorernes radar, opstod spørgsmålet om, om og hvordan man beskatter indtægter fra Bitcoin-investeringer. Selvom de fleste førstegangsinvestorer ikke tænker over beskatning, er det et emne, der bør behandles med den seriøsitet, det fortjener.
Kryptovalutaer Kryptovalutaer Ved at bruge kryptografi er virtuelle valutaer, kendt som kryptovalutaer, næsten forfalskningssikre digitale valutaer, der er bygget på blockchain-teknologi. Består af decentraliserede netværk, blockchain-teknologi overvåges ikke af en central myndighed. Derfor fungerer kryptovalutaer i en decentral karakter, som teoretisk gør dem immune over for statslig indblanding. Udtrykket cryptocurrency stammer fra oprindelsen af de krypteringsteknikker, der bruges til at sikre de netværk, der bruges til at autentificere blockchain-teknologi. Kryptovalutaer kan opfattes som systemer, der accepterer onlinebetalinger, der betegnes som "tokens". Tokens er repræsenteret som interne hovedbogsposter i blockchain-teknologi, mens udtrykket krypto bruges til at afbilde kryptografiske metoder og krypteringsalgoritmer såsom offentlig-private nøglepar, forskellige hashing-funktioner og en elliptisk kurve. Hver cryptocurrency-transaktion, der forekommer, logges i en webbaseret hovedbog med blockchain-teknologi. Disse skal derefter godkendes af et forskelligt netværk af individuelle noder (computere, der vedligeholder en kopi af hovedbogen). For hver ny blok, der genereres, skal blokken først autentificeres og bekræftes 'godkendt' af hver node, hvilket gør det næsten umuligt at forfalske kryptovalutaernes transaktionshistorie. Verdens første CryptoBitcoin blev den første blockchain-baserede kryptovaluta og er den dag i dag stadig den mest efterspurgte kryptovaluta og den mest værdsatte. Bitcoin bidrager stadig med størstedelen af det samlede markedsvolumen for kryptovalutaer, selvom adskillige andre kryptovalutaer er vokset i popularitet i de senere år. Faktisk blev iterationer af Bitcoin udbredt i kølvandet på Bitcoin, hvilket resulterede i et væld af nyoprettede eller klonede kryptovalutaer. Konkurrerende kryptovalutaer, der opstod efter Bitcoins succes, omtales som 'altcoins', og de refererer til kryptovalutaer som Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar og Dash. Kryptovalutaer lover en bred vifte af teknologiske innovationer, som endnu ikke er blevet struktureret til at blive til. Forenklede betalinger mellem to parter uden behov for en mellemmand er et aspekt, mens udnyttelse af blockchain-teknologi til at minimere transaktions- og behandlingsgebyrer for banker er et andet. Selvfølgelig har kryptovalutaer også deres ulemper. Dette omfatter spørgsmål om skatteunddragelse, hvidvaskning af penge og andre ulovlige onlineaktiviteter, hvor anonymitet er en frygtelig ingrediens i hensynsfulde og svigagtige aktiviteter. Ved at bruge kryptografi er virtuelle valutaer, kendt som kryptovalutaer, næsten forfalskningssikre digitale valutaer, der er bygget på blockchain-teknologi. Består af decentraliserede netværk, blockchain-teknologi overvåges ikke af en central myndighed. Derfor fungerer kryptovalutaer i en decentral karakter, som teoretisk gør dem immune over for statslig indblanding. Udtrykket cryptocurrency stammer fra oprindelsen af de krypteringsteknikker, der bruges til at sikre de netværk, der bruges til at autentificere blockchain-teknologi. Kryptovalutaer kan opfattes som systemer, der accepterer onlinebetalinger, der betegnes som "tokens". Tokens er repræsenteret som interne hovedbogsposter i blockchain-teknologi, mens udtrykket krypto bruges til at afbilde kryptografiske metoder og krypteringsalgoritmer såsom offentlig-private nøglepar, forskellige hashing-funktioner og en elliptisk kurve. Hver cryptocurrency-transaktion, der forekommer, logges i en webbaseret hovedbog med blockchain-teknologi. Disse skal derefter godkendes af et forskelligt netværk af individuelle noder (computere, der vedligeholder en kopi af hovedbogen). For hver ny blok, der genereres, skal blokken først autentificeres og bekræftes 'godkendt' af hver node, hvilket gør det næsten umuligt at forfalske kryptovalutaernes transaktionshistorie. Verdens første CryptoBitcoin blev den første blockchain-baserede kryptovaluta og er den dag i dag stadig den mest efterspurgte kryptovaluta og den mest værdsatte. Bitcoin bidrager stadig med størstedelen af det samlede markedsvolumen for kryptovalutaer, selvom adskillige andre kryptovalutaer er vokset i popularitet i de senere år. Faktisk blev iterationer af Bitcoin udbredt i kølvandet på Bitcoin, hvilket resulterede i et væld af nyoprettede eller klonede kryptovalutaer. Konkurrerende kryptovalutaer, der opstod efter Bitcoins succes, omtales som 'altcoins', og de refererer til kryptovalutaer som Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar og Dash. Kryptovalutaer lover en bred vifte af teknologiske innovationer, som endnu ikke er blevet struktureret til at blive til. Forenklede betalinger mellem to parter uden behov for en mellemmand er et aspekt, mens udnyttelse af blockchain-teknologi til at minimere transaktions- og behandlingsgebyrer for banker er et andet. Selvfølgelig har kryptovalutaer også deres ulemper. Dette omfatter spørgsmål om skatteunddragelse, hvidvaskning af penge og andre ulovlige onlineaktiviteter, hvor anonymitet er en frygtelig ingrediens i hensynsfulde og svigagtige aktiviteter. Læs dette udtryk selv er for det meste decentraliserede og knapt regulerede. Indtægter fra investering i kryptovaluta er dog stadig underlagt love og regler i dit hjemland. Inden du får problemer med din lokale skattemand, skal du gøre dig bekendt med nogle af ins og outs, hvad du skal gøre med Bitcoin og beskatning.
I sidste ende skal du huske, at når det kommer til beskatning, er det din opgave at forstå dit ansvar med hensyn til at spore og rapportere din indtjening. Men da Bitcoin og andre kryptovalutaer stadig er et relativt nyt investeringsmiddel, er det noget vanskeligt at finde præcise oplysninger om, hvordan du behandler dine kryptoinvesteringer. Gør dig bekendt med den slags konti på markedet, og hvilke der i sidste ende vil opfylde dine behov bedst.
Afklar for dig selv, hvad dit mål med Bitcoin er. Ønsker du at investere i Bitcoin for langsigtet gevinst? Vil du aktivt bruge Bitcoin til at købe varer og tjenester? Eller er du mest interesseret i Bitcoin-minedrift? Alle disse aktiviteter er skattepligtige, og svarene på disse spørgsmål vil guide dig i den rigtige retning. Når du ved, hvad du vil gøre med din Bitcoin, kan du tage de rigtige skridt for at undgå problemer med dit skattekontor.
Som tidligere nævnt, afhænger hvordan du skal rapportere dine Bitcoin-indtægter i høj grad af, hvordan du har tjent dem.
Hvis du f.eks. rapporterer Bitcoin-indtjening, som du har tjent ved at købe og sælge kryptovaluta, vil du gøre fremtrædende brug af skema D, som findes som en vedhæftet fil til formular 1040. Det næste trin i processen vil dog afhænge af, hvor længe du har haft kryptovalutaen, hvorfor du skal føre optegnelser over, hvornår du oprindeligt købte din Bitcoin.
Hvis du har købt og opbevaret kryptovaluta i mindre end et år, men beholdt den til investering, så skal du indberette kryptovalutaen som almindelig indkomstskat samt statens indkomstskat. Det samme ville gælde, hvis du modtog Bitcoin til gengæld for levering af bestemte varer eller tjenester. Men hvis du har haft Bitcoin i mere end et år, bliver tingene mere komplicerede, da du skal betale kapitalgevinstskat samt yderligere 3,8 procent, hvis du falder i de tre øverste skatteklasser.
Hvis din konto er i udlandet, skal du indberette det til det amerikanske finansministerium gennem FinCEN-formular 114 samt til IRS ved hjælp af formular 8938. gælder dog kun for amerikanske statsborgere med aktiver til en værdi af mere end $10.000. Dette er også kun nødvendigt, hvis de private nøgler til dine tegnebøger opbevares direkte af den pågældende børs.
Det kan være vanskeligt at holde styr på din indtjening i Bitcoin, da der ikke er nogen central database til dine transaktioner. Mens alle Bitcoin-transaktioner klart vedligeholdes på Blockchain Blockchain Blockchain består af et digitalt netværk af blokke med en omfattende hovedbog over transaktioner foretaget i en kryptovaluta såsom Bitcoin eller andre altcoins. Et af signaturtræk ved blockchain er, at det vedligeholdes på tværs af mere end én computer. Hovedbogen kan være offentlig eller privat (med tilladelse). I denne forstand er blockchain immun over for manipulation af data, hvilket gør det ikke kun åbent, men verificerbart. Fordi en blockchain er gemt på tværs af et netværk af computere, er den meget svær at pille ved. Evolutionen af BlockchainBlockchain blev oprindeligt opfundet af et individ eller en gruppe mennesker under navnet Satoshi Nakamoto i 2008. Formålet med blockchain var oprindeligt at tjene som den offentlige transaktionsbog for Bitcoin, verdens første kryptovaluta. Især bundter af transaktioner data, kaldet "blokke", tilføjes til hovedbogen på en kronologisk måde og danner en "kæde". Disse blokke inkluderer ting som dato, klokkeslæt, dollarbeløb og (i nogle tilfælde) offentlige adresser på afsenderen og modtageren. De computere, der er ansvarlige for at opretholde et blockchain-netværk, kaldes "knudepunkter". Disse noder udfører de nødvendige opgaver for at bekræfte transaktionerne og tilføje dem til hovedbogen. Til gengæld for deres arbejde modtager noderne belønninger i form af kryptotokens.Ved at lagre data via et peer-to-peer-netværk (P2P) kontrollerer blockchain for en lang række risici, der traditionelt er forbundet med, at data opbevares centralt. Bemærk, at P2P blockchain-netværk mangler centraliserede sårbarhedspunkter. Som følge heraf kan hackere ikke udnytte disse netværk via normaliserede midler, og netværket har heller ikke et centralt fejlpunkt. For at hacke eller ændre en blockchains hovedbog skal mere end halvdelen af noderne være kompromitteret. Ser vi fremad, er blockchain-teknologi et område med omfattende forskning på tværs af flere industrier, herunder finansielle tjenester og betalinger, blandt andre. Blockchain består af et digitalt netværk af blokke med en omfattende hovedbog over transaktioner foretaget i en kryptovaluta såsom Bitcoin eller andre altcoins. En af signaturfunktionerne ved blockchain er, at den vedligeholdes på tværs af mere end én computer. Hovedbogen kan være offentlig eller privat (med tilladelse). I denne forstand er blockchain immun over for manipulation af data, hvilket gør det ikke kun åbent, men verificerbart. Fordi en blockchain er gemt på tværs af et netværk af computere, er den meget svær at pille ved. Evolutionen af BlockchainBlockchain blev oprindeligt opfundet af et individ eller en gruppe mennesker under navnet Satoshi Nakamoto i 2008. Formålet med blockchain var oprindeligt at tjene som den offentlige transaktionsbog for Bitcoin, verdens første kryptovaluta. Især bundter af transaktioner data, kaldet "blokke", tilføjes til hovedbogen på en kronologisk måde og danner en "kæde". Disse blokke inkluderer ting som dato, klokkeslæt, dollarbeløb og (i nogle tilfælde) offentlige adresser på afsenderen og modtageren. De computere, der er ansvarlige for at opretholde et blockchain-netværk, kaldes "knudepunkter". Disse noder udfører de nødvendige opgaver for at bekræfte transaktionerne og tilføje dem til hovedbogen. Til gengæld for deres arbejde modtager noderne belønninger i form af kryptotokens.Ved at lagre data via et peer-to-peer-netværk (P2P) kontrollerer blockchain for en lang række risici, der traditionelt er forbundet med, at data opbevares centralt. Bemærk, at P2P blockchain-netværk mangler centraliserede sårbarhedspunkter. Som følge heraf kan hackere ikke udnytte disse netværk via normaliserede midler, og netværket har heller ikke et centralt fejlpunkt. For at hacke eller ændre en blockchains hovedbog skal mere end halvdelen af noderne være kompromitteret. Ser vi fremad, er blockchain-teknologi et område med omfattende forskning på tværs af flere industrier, herunder finansielle tjenester og betalinger, blandt andre. Læs denne terminsbog, medmindre du holder styr på dine specifikke transaktioner, har du ingen mulighed for at vide, hvilken transaktion på hovedbogen, der var din. For at undgå eventuelle problemer med IRS ville dit bedste bud være at beholde kvitteringer for alle de transaktioner, du nogensinde har foretaget med Bitcoin.
Hvis du udelukkende bruger Coinbase til dine Bitcoin-transaktioner, så giver webstedet dig optegnelser over dine transaktioner. For brugere med en lav transaktionsvolumen kan det dog være svært at få adgang til disse registreringer. Hold et vågent øje med din transaktionshistorik, som automatisk beregner dine overskud og tab samt giver dig en nyttig måde at overvåge transaktioner på. Husk, at udelukkende at stole på en tredjepartstjeneste med din registrering kan være farligt. Sørg for at lave regelmæssige sikkerhedskopier af din transaktionshistorik, eller brug mere end én tjeneste til at holde styr på.
Hvis du har styr på alle dine kvitteringer og sikrer, at du vedligeholder hver enkelt transaktion, du foretager, vil dit liv være meget mere behageligt. IRS giver et vist spillerum med hensyn til at holde styr på de nøjagtige transaktionsværdier, men du bliver nødt til at holde styr på den omtrentlige værdi af hver bevægelse. Vedligeholdelse af dine egne regneark og detaljerede data kan gå langt, hvis du udfører adskillige transaktioner via Bitcoin og ønsker at undgå problemer med IRS.
Selv hvis en valuta, du bruger, forgrener sig, såsom Bitcoin og Bitcoin Cash, er du stadig forpligtet til at betale skat i denne begivenhed. Den nye kryptovaluta skabt af gaflen vil blive behandlet på samme måde som den valuta, den stammer fra. I IRS' øjne skal selv "fundne penge", som er hvad en gaffel kan opfattes som, stadig beskattes.
Uanset om du har købt Bitcoin Cash eller ej, ville du stadig skulle betale skat af det, hvis du havde fået det via en gaffel. I betragtning af kompleksiteten af cryptocurrency-gafler er der dog stadig en vis grad af spekulation involveret, når man taler om deres skattemæssige konsekvenser. Så sørg for at informere dig selv om nye regler og bestemmelser om emnet, før du angiver dine skatter.
Dette er interessant, i betragtning af det faktum, at når du har udvundet Bitcoin, ser det måske ud til, at du ved at tilføje kryptovalutaen til økosystemet på en eller anden måde kan omgå beskatning. Med hensyn til IRS-reglerne skal du dog være opmærksom på, at dette stadig er en skattepligtig proces. At minedrift efter Bitcoin og ikke lykkes med det, betyder dog ikke, at du skal betale skat af processen. I stedet kommer konsekvenserne for beskatningen fra, om du har haft held med at få penge fra den givne transaktion. Således ville minedriften enten blive set som en hobby eller en form for selvstændig virksomhed.
For at være opmærksom på din status tilbyder IRS nogle nyttige tips til at gøre dig opmærksom på de juridiske konsekvenser af det, du laver. IRS vil se på den erfaring, du har med minedrift, samt hvor ofte du miner. Jo større indtjening du har, jo større er sandsynligheden for, at du skal betale skat. Husk, at værdien af den valuta, du udvinder, skal afspejles korrekt i dine selvangivelser, og at undersalg af værdien af dine mønter på nogen måde ville udgøre skattesvig.
I virkeligheden er du stadig skattepligtig, uanset om din indkomst fra minedrift er en hobby eller en virksomhed. I tilfældet med førstnævnte kan du mærke det som diverse udgifter, mens du i sidstnævnte tilfælde skal angive dette korrekt på formularen. Skat af indtjening fra en hobby er væsentligt lavere end de 15,3 procent, du skulle betale, hvis du var en kommerciel minearbejder, men samtidig kan du også trække mindre beløb fra.
Det korte svar er ja. Da kryptovaluta er et aktiv, betragter IRS din transaktion som enhver anden handel med et aktiv for et andet aktiv. Hvis du hypotetisk handlede Bitcoin for en computer, ville IRS se dette på samme måde, som du sælger Bitcoin for kontanter, som du så købte en computer for. Dette bud på kryptovalutaer er ret lig den måde, IRS håndterer aktiemarkedet på.
At handle Bitcoin for varer er således det samme som at handle det for kontanter, og der er stort set ingen forskel, da du ville være skattepligtig det samme beløb. Den eneste måde, hvorpå dette er anderledes, er, hvis du skulle donere Bitcoin til velgørenhed, hvorefter IRS ikke kræver, at du betaler kapitalgevinstskat af den givne transaktion. Dette betyder, at hvis du planlagde at donere et betydeligt beløb på et tidspunkt, kan det være en effektiv måde at omgå beskatning ved at gøre det i Bitcoin.
I dette scenarie skal du ikke betale skat. Den amerikanske regering vælger i sine retningslinjer for beskatning at se Bitcoin som en ejendom. Så hvis du køber Bitcoin og sidder på den, er du ikke skattepligtig. I det øjeblik du sælger din Bitcoin til fiat-valuta (eller enhver anden mønt), har du dog trukket din indtjening fra din kryptoinvestering og er skattepligtig. Dette problem er dog ikke så simpelt, som det lyder og kræver en vis forklaring.
Hvis du køber Bitcoin og gemmer den i en længere periode, og ser den stige i værdi, bliver du ansvarlig for den kapitalgevinstskat, som anvendes på langsigtet kapital. Som sådan er det vigtigt at holde styr på værdien af den Bitcoin, du havde, da du oprindeligt købte den, og overvåge dens stigning i værdi. Processen er endnu mere kompliceret, hvis du udfører adskillige transaktioner ved hjælp af kryptovaluta og fortsætter med at handle frem og tilbage. Som nævnt før, kan det at føre gode optegnelser være forskellen mellem, om du vil have problemer med IRS eller ej.
Vær opmærksom på, at handel med din Bitcoin for en anden mønt opfattes som handel med et aktiv for en anden. Det er nyttigt at tænke på dette i samme sammenhæng, som du ville gøre, hvis du købte aktier. Handel med Facebook-aktier for Google-aktier er skattepligtigt, og handel med Bitcoin for Ether ville derfor have samme effekt.
På kort sigt, men hvis du aldrig konverterer din indtjening til fiat, er beskatning ikke et problem. Det er værd at huske på, at lovgivningen vedrørende Bitcoin i bedste fald er lidt vag, og beskatning er et af de områder, hvor dette er mest åbenlyst.
Ud fra et juridisk perspektiv skal du være mest omhyggelig med at føre gode optegnelser, da dette er den bedste måde at undgå potentielt vanskelige situationer. Vær også opmærksom på eventuelle ændringer i lovgivningen og hold dig ajour med de seneste kryptonyheder. Når alt kommer til alt er dette et område, som sandsynligvis vil se fremtidige ændringer i love og lovgivning, så det ville være klogt at holde sig på toppen af dette.