Undrer du dig over, hvordan dit cryptocurrency-lån beskattes?
Kryptovalutaskatter er svære at navigere for selv erfarne investorer. Fordi krypto er en ny aktivklasse, har IRS endnu ikke givet klar vejledning om nogle almindelige transaktionstyper, herunder lån.
I denne guide vil vi dele alt, hvad vi i øjeblikket ved om, hvordan kryptovalutalån beskattes - uanset om du bruger en centraliseret eller decentraliseret udbyder. Vi vil også forklare nogle gråzoner i skatteloven og opdele forskellige tilgange til indberetning af dine lån.
Nogle investorer har en stor del af deres nettoværdi i kryptoaktiver. Selvom de muligvis skal trække nogle af deres besiddelser tilbage til personlig brug, er de tilbageholdende med at sælge deres kryptovaluta og pådrager sig en skattepligtig begivenhed.
I stedet for at sælge deres aktiver, bruger investorer ofte deres kryptovaluta som sikkerhed for at optage et lån. På denne måde kan de modtage penge til personlig brug uden at sælge deres kryptoaktiver.
I øjeblikket tilbydes kryptovalutalån af begge centraliserede platforme som BlockFi , Celsius og Nexo samt decentraliserede protokoller såsom Compound. For mere information, tjek vores guide til udbydere af kryptolån .
Lån har længe været anset for ikke-skattepligtige af IRS. Det er rimeligt at antage, at cryptocurrency-lån for det meste vil blive behandlet på samme måde.
Der er dog visse unikke situationer, hvor optagelse af et kryptolån kan medføre en skattepligtig begivenhed .
Nogle decentraliserede protokoller bruger krypto-til-krypto-swaps for at lette lån. For eksempel, hvis du bruger ETH som sikkerhed for en platform som Compound, vil du få cETH til gengæld.
Tidligere har IRS sagt, at krypto-til-krypto-swaps er en skattepligtig begivenhed. Det er dog ikke klart, om denne transaktion falder i samme kategori.
Fordi dette er en gråzone i skatteloven, vælger nogle investorer en konservativ tilgang til indberetning af disse typer lån på deres selvangivelser, mens andre vælger en mere aggressiv tilgang.
Konservativ tilgang: Behandl byttet som en skattepligtig begivenhed. Få kapitalgevinster eller kapitaltab afhængig af, hvordan værdien af din sikkerhed har ændret sig, siden du oprindeligt modtog den.
Aggressiv tilgang: Behandl denne swap som et ikke-skattepligtigt lån og indberetter det ikke på din selvangivelse.
Selvom IRS ikke har udsendt vejledning om, hvorvidt rentebetalinger for kryptolån anses for at være fradragsberettigede, er det sandsynligt, at de vil blive behandlet på samme måde som traditionelle lån.
Hvis en virksomhed optager et lån, kan rentebetalinger betragtes som en fradragsberettiget erhvervsudgift.
Optages et lån af personlige årsager, anses rentebetalinger typisk ikke for fradragsberettigede. Eksempler på dette omfatter brug af låneprovenuet til at betale for undervisning, dagligvarer eller bilbetalinger.
I de fleste tilfælde er renterne ved at optage et investeringslån fradragsberettigede. For eksempel, hvis en investor bruger de penge, de modtager fra et lån, og allokerer dem til investeringsformål, vil renteudgiften blive betragtet som investeringsrenteudgift og er fradragsberettiget op til din samlede investeringsindkomst i et skatteår.
Det er dog vigtigt at bemærke, at ethvert overskud, du opnår fra investeringslån, vil blive beskattet som kapitalgevinster eller personlig indkomst, afhængigt af transaktionens specifikke karakter.
Nogle protokoller kan likvidere din sikkerhed, hvis værdien falder væsentligt. I dette tilfælde betragtes dette som en afhændelsesbegivenhed, og du vil blive skattepligtig, selvom du ikke modtager provenuet fra salget.
Protokoller som Alchemix tilbyder 'selv tilbagebetalende lån'. Disse protokoller deponerer din sikkerhed i afkastgenereringsprotokoller for at generere indkomst og tilbagebetale dit lån over tid. I dette tilfælde vil tilbagebetalinger af dine lån sandsynligvis blive betragtet som indtægter fra gældseftergivelse og udløse en indkomstskattepligt.
Leder du efter en nem måde at holde styr på din cryptocurrency skattepligt? Crypto-skattesoftware kan hjælpe.
Med CryptoTrader.Tax er det nemmere end nogensinde før at holde styr på dine beholdninger på tværs af flere børser, tegnebøger og decentraliserede protokoller. Platformen integreres med platforme som Coinbase, Kraken og Gemini for at forenkle skatteindberetningsprocessen.
Kom godt i gang med en gratis konto og slutt dig til de 100.000+ andre investorer, der bruger CryptoTrader.Tax til at indberette deres skat på få minutter.