Du kan ikke betale dine kryptoskatter uden at kende dit omkostningsgrundlag.
Desværre er det lettere sagt end gjort at holde styr på dit omkostningsgrundlag. Da investorer ofte flytter deres cryptocurrency-beholdning mellem tegnebøger og børser, kan det være svært for dem at beregne deres kapitalgevinster og tab.
I denne artikel vil vi nedbryde alt, hvad kryptoinvestorer har brug for at vide om omkostningsgrundlag. Vi forklarer, hvad kryptoomkostningsgrundlaget er, nedbryder, hvordan man beregner det i forskellige situationer og deler en nem måde at spore dit omkostningsgrundlag under enhver omstændighed.
I USA betragtes kryptovaluta som en form for ejendom, der ligner aktier og fast ejendom.
Som disse andre aktiver skal investorer pådrage sig kapitalgevinster eller kapitaltab, når de afhænder deres kryptovaluta. Nogle eksempler på bortskaffelseshændelser omfatter:
For mere information, se vores komplette guide til kryptoskatter .
Omkostningsgrundlaget er den pris, du betaler for at erhverve din kryptovaluta. At kende dit omkostningsgrundlag er afgørende for nøjagtigt at beregne din skattepligt.
For bedre at forstå hvorfor, overvej følgende scenarie.
For at bestemme, hvor meget han vil pådrage sig i kapitalgevinster, kan Scott bruge formlen nedenfor.
I dette tilfælde er Scotts omkostningsgrundlag $1.000. I mellemtiden er den fair markedsværdi af hans Bitcoin på tidspunktet for bortskaffelsen $2.000. Ved at tilslutte tallene får vi følgende resultat.
2.000 USD provenu - 1.000 USD omkostningsgrundlag =1.000 USD kapitalgevinst
Det er vigtigt at huske, at skattepligt også afhænger af andre faktorer, såsom skatteyderens personlige indkomstgruppe og deres beholdningsperiode. For mere information, se vores guide til kryptoskattesatser .
Mange krypto-investorer deltager i krypto-til-krypto-transaktioner , såsom den nedenfor.
I dette tilfælde er Sterlings omkostningsgrundlag den fair markedsværdi af de mønter, han erhvervede i USD, da han købte dem, sammen med eventuelle gebyrer, som han betalte i anskaffelsesprocessen.
Forudsat at der ikke er nogen gebyrer involveret i hans transaktion, ville Sterlings omkostningsgrundlag for hans Bitcoin være $1.000. Ved handel med $2.000 værd af Bitcoin for Ethereum, ville Sterling pådrage sig $1.000 i kapitalgevinster. I mellemtiden ville hans omkostningsgrundlag for Ethereum være lig med, hvor meget han betalte for at erhverve det:$2.000.
Det kan være svært at bestemme den fair markedsværdi af din kryptovaluta i USD. Mange børser citerer ikke krypto-til-krypto-handler i USD. I dette tilfælde kan kryptoskattesoftware som CryptoTrader.Tax hjælpe. Du skal blot uploade dine handler, og platformens historiske prismotor vil tage sig af resten.
Tidligere har IRS sagt, at alle omkostninger, der påløber for at erhverve/sælge ejendom, kan inkluderes i omkostningsgrundlaget. Det er derfor rimeligt at antage, at eventuelle omkostninger forbundet med køb og salg af krypto kan inkluderes i omkostningsgrundlaget, uanset om det drejer sig om udvekslingstransaktionsgebyrer eller blockchain gasgebyrer .
I nogle situationer vil investorer have problemer med at bestemme deres omkostningsgrundlag, fordi de har købt den samme kryptovaluta til flere prispunkter. Overvej scenariet nedenfor.
I dette tilfælde Brians kapitaltab afhænger af den regnskabsmetode, han vælger at anvende til at bestemme sit omkostningsgrundlag.
Hvis Brian vælger at bruge FIFO (først-ind-først-ud), vil den første Bitcoin, han anskaffer, være den første, han disponerer over. I dette tilfælde vil omkostningsgrundlaget for de 0,5 Bitcoin, han sælger, være $40.000, og hans kapitaltab er $5.000.
I dette specifikke scenarie kan Brian kræve større kapitaltab ved at bruge regnskabsmetoder som LIFO (sidst-ind-først-ud) og HIFO (højest-ind-først-ud). Med en af disse metoder er hans omkostningsgrundlag $50.000, og hans kapitaltab er $15.000.
De fleste investorer vælger at bruge FIFO, fordi det anses for at være den mest konservative mulighed. IRS tillader dog investorer at bruge metoder som HIFO eller LIFO, hvis de er i stand til specifikt at identificere hver enkelt solgte enhed af kryptovaluta.
For mere information, se vores guide til FIFO, HIFO og LIFO .
Nogle cryptocurrency-projekter sender tokens til brugere for at opbygge bevidsthed og fællesskab.
Hvis du modtager airdrop-belønninger , er omkostningsgrundlaget for dine airdroppede tokens den fair markedsværdi af tokens på det tidspunkt, de blev modtaget. Hvis tokenet ikke har nogen fair markedsværdi på tidspunktet for airdrop, kan du bruge fair markedsværdien på det tidspunkt, et marked bliver tilgængeligt.
Hvis du har modtaget kryptovaluta fra satsning og/eller minedrift , er dit omkostningsgrundlag lig med fair markedsværdien af dine tokens på det tidspunkt, de blev modtaget.
Det kan være kompliceret at bestemme omkostningsgrundlaget for en kryptovalutagave. Vi anbefaler, at den, der giver gaven, giver modtageren et dokument, der angiver deres omkostningsgrundlag for at erhverve aktivet. Dette gør det nemmere at beregne kursgevinster ved en afhændelse.
For mere information, se vores guide til cryptocurrency gaveafgifter .
Tidligere har IRS bedt børser som Coinbase og Kraken om at udlevere kundetransaktionshistorik, som inkluderer data såsom omkostningsgrundlag.
I fremtiden vil IRS have adgang til endnu flere skatteyderdata. Den amerikanske infrastrukturregning underskrevet i november 2021 kræver, at enhver tredjepart, der faciliterer en cryptocurrency-transaktion, sender en formular 1099 til både kunden og IRS.
Kryptovaluta-investorer bruger ofte flere tegnebøger og børser. Det kan gøre det svært at holde styr på omkostningsgrundlaget for deres forskellige aktiver. Overvej følgende scenarie.
I dette tilfælde kan BlockFi ikke hjælpe David med at holde styr på sit omkostningsgrundlag, fordi børsen ikke har adgang til disse oplysninger. David skal selv holde styr på sit omkostningsgrundlag.
Selvom dette eksempel er relativt enkelt, bliver det kun mere kompliceret at spore dit omkostningsgrundlag, hvis du interagerer med flere applikationer og handler med flere kryptovalutaer.
Hvis du befinder dig i denne situation, crypto skat software kan hjælpe. CryptoTrader.Tax kan hjælpe dig med at samle alle dine kryptotransaktioner, hvilket gør det nemmere end nogensinde før at føre en omfattende fortegnelse over dine kapitalgevinster og -tab.
Du behøver ikke stole på et regneark for at holde styr på dit omkostningsgrundlag for hver enkelt af dine kryptoaktiver. I stedet kan du komme i gang med CryptoTrader.Tax, kryptoskattesoftwaren, som mere end 100.000 investorer har tillid til.
CryptoTrader.Tax integreres automatisk med børser som Coinbase, Gemini og Kraken, så du kan hente hele din transaktionshistorik. Vores platform kan hjælpe dig med nemt at spore dit omkostningsgrundlag, selvom du overfører cryptocurrency mellem tegnebøger og børser.
Vil du i gang? Kom i gang i dag med en gratis eksempelrapport .
Lad os opsummere, hvad vi har diskuteret, ved at besvare et par ofte stillede spørgsmål om kryptoomkostningsgrundlaget.
Er gebyrer inkluderet i dit omkostningsgrundlag?
Generelt, ja. Investeringsudgifter som transaktionsgebyrer og gasgebyrer kan inkluderes i dit omkostningsgrundlag til skattemæssige formål.
Hvilken metode skal du vælge til at beregne kryptoomkostningsgrundlaget?
Mens IRS i øjeblikket tillader investorer at bruge flere regnskabsmetoder, vælger de fleste kryptoinvestorer FIFO, da det betragtes som den mest konservative mulighed.
Viser børser omkostningsgrundlag?
Mange kryptobørser viser ikke omkostningsgrundlag for krypto-til-krypto-handler i USD-termer. I dette tilfælde kan en kryptoskatteberegner som CryptoTrader.Tax hjælpe dig ved at hente de historiske prisdata for forskellige kryptovalutaer.
Hvordan beregner du omkostningsgrundlaget for kryptovaluta?
For at beregne dit kryptogrundlag skal du bruge følgende formel. Omkostningsgrundlag =Omkostninger du har betalt for at erhverve kryptovaluta + relevante transaktions-/gasgebyrer